[多选题]
某期货公司的期末财务报表显示,期末净资本为4200万元,净资产为6000万元,负债(不含客户权益)为1000万元,风险资本准备为4000万元。该公司下列风险监管指标中优于预警标准的是()。
  • A
    净资本∕净资产
  • B
    净资本∕风险资本准备金
  • C
    负债∕净资产
  • D
    净资本
正确答案:A,C,D 学习难度:

题目解析:

《期货公司风险监管指标管理办法》第八条 期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准:(一)净资本不得低于人民币 3000 万元;(二)净资本与公司风险资本准备的比例不得低于 100%; (三)净资本与净资产的比例不得低于 20%; (四)流动资产与流动负债的比例不得低于 100%; (五)负债与净资产的比例不得高于 150%; (六)规定的最低限额结算准备金要求。
第九条 中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的 120%,规定“不得高于”一定标准的风险监管指标,其预警 标准是规定标准的80%。
选项A,净资本/净资产=4200/6000=70% ,且70%>20%×120%,因此优于预警指标;
选项B,净资本/风险准备金=4200/4000=105% ,105%<100%×120%,因此低于预警指标;注意根据第九条这里不是105%与100%相比,而是105%与100%×120%即120%相比。
选项C,负债/净资产=1000/6000=16.7%,16.7%<150%×80%,因此优于预警指标;
选项D,净资本为4200万元,4200>3000×120%,因此优于预警指标。
考点 
《期货公司风险监管指标管理办法》风险监管指标标准及计算要求
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