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[单选题]
关于基金管理公司董事会风险管理的职责,以下说法错误的是()。
A
董事会制定公司风险管理战略和风险应对策略
B
董事会对风险管理的有效性承担直接责任
C
董事会确定公司管理总体目标
D
董事会批准公司基本风险管理制度
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
董事会对有效的风险管理承担最终责任,履行的风险管理职责是:确定公司风险管理总体目标,制定公司风险管理战略和风险应对策略;审议重大事件、重大决策的风险评估意见,审批重大风险的解决方案,批准公司基本风险管理制度;审议公司风险管理报告;可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相应风险管理和监督职责。
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关于基金管理人的合规管理,下列理解正确的是()。 -基金从业资格证题库
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()又称为交易所交易基金,是在交易所上市交易的、基金份额可变的一种开放式基金。-基金从业资格证题库
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高级管理人员、基金管理公司基金经理应当维护所管理基金的合法利益,在基金份额持有人的利益与基金管理公司、基金托管银行的利益发生冲突时,应当坚持( )利益优先的原则。-基金从业资格证题库
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忠诚尽责要求基金从业人员在执业过程中,应当()。 Ⅰ.不得从事可能导致与投资者或所在机构之间产生利益冲突的活动 Ⅱ.遵守所在机构的各项管理制度和操作流程 Ⅲ.告知公募投资人基金的详细持仓 Ⅳ.未经批准不得开展越权活动-基金从业资格证题库
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关于基金职业道德规范中,对基金从业人员专业审慎的基本要求,以下错误的是()。-基金从业资格证题库
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某证券投资基金合同生效已超过10年,投资业绩表现良好。关于该基金宣传推介材料的业绩登载,下列表述正确的是()。 Ⅰ.应当登载最近10个完整会计年度的业绩 Ⅱ.推介该基金的定期定额投资业务时,可以按该基金业绩比较基准指数过往足够长时间的实际收益率进行模拟 Ⅲ.可以表明10年的优异业绩表现是对未来业绩表现构成强有力支持 Ⅳ.该基金的业绩表现,是该基金管理人管理其他基金的业绩保证-基金从业资格证题库
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基金募集申请获得监管部门核准前,基金管理人、基金销售机构不得()。 Ⅰ.办理预售业务 Ⅱ.公布基金宣传推介材料 Ⅲ.发售基金份额 Ⅳ.举办客户推介会-基金从业资格证题库
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下列属于基金管理人信息披露义务的是()。 Ⅰ.在指定报刊上披露年度、半年度报告摘要 Ⅱ.当发生对基金份额持有人权益或基金价格产生重大影响的事件时,应在2日内编制并披露临时报告书 Ⅲ.将更新的招募说明书登载在网站上 Ⅳ.每日应当公告封闭式基金的资产净值和份额净值-基金从业资格证题库
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基金管理人内部控制的总体目标包括()。 I 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律和行业监管规则 II 防范和化解经营风险,提高经营管理效益,实现公司的持续、稳定、健康发展 III 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时 IV 保障基金从业人员的利益-基金从业资格证题库
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下列哪一项不属于合规审核的程序?( )-基金从业资格证题库
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QDII基金在定期报告中的特殊披露要求包括()。 Ⅰ.境外投资顾问和境外资产托管人信息 Ⅱ.境外证券投资信息 Ⅲ.外币交易及外币折算相关的信息 Ⅳ.投资顾问的财务状况-基金从业资格证题库
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关于加强证券投资基金信息披露所带来的积极作用,以下说法错误的是()。-基金从业资格证题库
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为了控制信息披露合规性风险,基金公司可采取的措施是()。-基金从业资格证题库
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对投资者教育中的资产配置教育,下列表述准确的是()。 Ⅰ.资产配置教育主要关注投资者具体的投资行为 Ⅱ.资产配置教育的内容是关于如何开展证券投资的 Ⅲ.资产配置教育是关于如何指导投资者对个人资产进行科学的计划和控制的 Ⅳ.投资者的个人财务计划会对投资决策和策略带来重大影响,因此资产配置教育应该超越具体的投资行为-基金从业资格证题库
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关于封闭式基金,以下表述错误的是(  )。-基金从业资格证题库
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ETF具有的特点表现为( )。 Ⅰ.被动操作指数基金 Ⅱ.独特的实物申购、赎回机制 Ⅲ.实行一级市场与二级市场并存的交易制度 Ⅳ.1天提供1次基金净值报价-基金从业资格证题库
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()是指一国(地区)的证券投资基金组织在他国(地区)发售证券投资基金份额,并将募集的资金投资于本国(地区)或第三国(地区)证券市场的证券投资基金。-基金从业资格证题库
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下列关于证券投资基金业在金融体系中的地位和作用的说法中,错误的是()。-基金从业资格证题库
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基金销售协议的内容包括()。 Ⅰ.销售费用分配的比例和方式 Ⅱ.基金投资收益分配比例和方式 Ⅲ.客户资料的保存方式及对基金持有人的持续服务责任 Ⅳ.反洗钱义务履行及责任划分 Ⅴ.基金销售信息交换及资金交收权利与义务-基金从业资格证题库
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依据《证券投资基金管理公司管理办法》的规定,设立基金管理公司,应当有符合法律、行政法规和中国证监会规定的拟任高级管理人员以及从事研究、投资、估值、营销等业务的人员,拟任高级管理人员、业务人员不少于()人,并应当取得基金从业资格。-基金从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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