商业银行发现企业客户下列行为／情况时，应当着重分析其是否属于某企业集团内部的关联方，以及其行为／情况是否属于关联方之间的关联交易：(1)与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易。(2)进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易。(3)与特定客户或供应商发生大额交易。(4)进行实质与形式不符的交易。(5)易货交易。(6)进行明显缺乏商业理由的交易。(7)发生处理方式异常的交易。(8)资产负债表日前后发生的重大交易。(9)互为提供担保或连环提供担保。(10)存在有关控制权的秘密协议。(11)除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。