现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。
A项，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除；
C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；
D项，现金流量中的现金包括两部分：现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。