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[单选题]
证券服务机构应当妥善保存客户委托文件、资料等,保存期限不得少于( ) 年。
A
10
B
20
C
15
D
5
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
证券服务机构应当妥善保存客户委托文件,核查和验证资料,工作底稿以及与质量控制、内部管理、业务经营有关的信息和资料,任何人不得泄露、隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述信息和资料的保存期限不得少于10年,自业务委托结束之日起算。未按照规定保存有关文件和资料的,或泄露、隐匿、伪造、篡改、毁损有关文件和资料的,须承担相应的法律责任。
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金融期货与金融现货交易的不同点有(  )。 Ⅰ.交易对象不同 Ⅱ.交易价格的含义不同 Ⅲ.交易方式不同 Ⅳ.结算方式不同-证券从业资格证题库
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证券经纪业务的合规风险主要是指证券公司在经纪业务活动中发生违反(  )的行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。 Ⅰ、法律、行政法规 Ⅱ、监管部门章程及规范性文件 Ⅲ、行业规范和自律规则 Ⅳ、公司内部规章制度-证券从业资格证题库
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《中华人民共和国证券法》规定,与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于( )。-证券从业资格证题库
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中国香港和国际投资者习惯把那些( )的股票称为红筹股。 Ⅰ.在中国境外注册 Ⅱ.在中国香港上市 Ⅲ.主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司 Ⅳ.在纽约上市-证券从业资格证题库
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优先股和债券的根本区别在于(  )。-证券从业资格证题库
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可转换公司债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券,通常转化为( )。-证券从业资格证题库
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进行证券投资、从事金融资产交易的金融机构包括(  )等。 Ⅰ.证券经营机构 Ⅱ.银行业金融机构 Ⅲ.保险经营机构 Ⅳ.企业集团财务公司-证券从业资格证题库
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按照产品形态,金融衍生工具可以分为(  )。-证券从业资格证题库
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提出金融加速器理论的是( )。-证券从业资格证题库
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为平衡好具有特别表决权的股份与普通股份之间的利益关系,科创板作岀了相应的制度安排,包括()。 Ⅰ.明确特别表决权股份参与表决的股东大会事项与计算方式 Ⅱ.设定每份特别表决权股份表决权数量的上限 Ⅲ.对特别表决权股份的持有人资格作了限制 Ⅳ.设置了严格的适用条件-证券从业资格证题库
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债券远期交易共有8个期限品种,期限最短为(  ),最长为(  )。-证券从业资格证题库
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政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送(  )文件。 Ⅰ.公司章程 Ⅱ.金融债券发行申请报告 Ⅲ.发行人近3年经审计的财务报告及审计报告 Ⅳ.金融债券发行办法-证券从业资格证题库
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下列( )经济现象会引起股票市场的行情看涨。-证券从业资格证题库
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下列关于风险偏好的说法,错误的是(  )-证券从业资格证题库
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委托指令有多种形式,根据价格限制可以分为( )。 Ⅰ.整数委托 Ⅱ.市价委托 Ⅲ.零数委托 Ⅳ.限价委托-证券从业资格证题库
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政府机构类投资者的特点是,通常很少考虑盈利,参与证券投资的目的包括( )。 Ⅰ.调剂资金余缺 Ⅱ.实施宏观调控 Ⅲ.实行特定产业政策 Ⅳ.向地方政府提供贷款-证券从业资格证题库
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下列属于根据《中国证券业协会章程》中国证券业协会自律管理职能的是( )。 Ⅰ.组织证券业从业人员水平考试 Ⅱ.推动会员开展投资者教育和保护工作,维护投资者合法权益 Ⅲ.组织开展证券业国际交流与合作 Ⅳ.负责证券业从业人员资格考试、执业注册-证券从业资格证题库
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关于证券公司债券信息披露的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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基金的募集一般要经过一定的步骤,其中主要的是(  ) Ⅰ注册 Ⅱ申请 Ⅲ基金合同生效 Ⅳ发售-证券从业资格证题库
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1774年,世界上第一个投资基金诞生于(  )。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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