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[单选题]
下列关于审批制、核准制和注册制的说法,正确的有( )
Ⅰ、核准制是从注册制向审批制过渡的中间模式,审批制度是目前成熟股票市场普遍采用的模式
Ⅱ、审批制下公司发行股票的一个重要条件是取得发行指标和额度,没有发行指标和额度的公司无法发行股票
Ⅲ、核准制下,证券监管机构有权否决不符合规定条件的股票发行申请
Ⅳ、注册制下,证券监管部门公布股票发行的必要条件,只要达到所公布条件要求的企业即可发行股票
A
Ⅰ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
股票发行监管制度主要有三种:审批制、核准制和注册制,每一种发行监管制度都对应一定的市场发展状况。在市场逐渐发育成熟的过程中,股票发行监管制度也应该逐渐地改变,以适应市场发展需求,其中审批制是完全计划发行的模式,核准制是从审批制向注册制过渡的中间模式,注册制则是依照法定条件进行证券发行申请注册的模式,是目前成熟股票市场普遍采用的模式。
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( )有“宏观经济晴雨表”之称。 -证券从业资格证题库
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对证券投资基金从证券市场中取得的收入,( )企业所得税。-证券从业资格证题库
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最先通过法律,允许发行无面额股票的国家是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于新股网上竞价发行方式的说法中,不属于缺陷的有( )。 Ⅰ.增加发行组织工作压力,增加许多环节,消耗大量人力、物力和财力资源 Ⅱ.股份容易被机构大资金操纵,增加中小投资者的投资风险 Ⅲ.借助证券交易所遍布全国各地的交易网络进行 Ⅳ.将市场原则引入发行环节,通过市场竞争最终决定较为合理的发行价格-证券从业资格证题库
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政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送(  )文件。 Ⅰ.公司章程 Ⅱ.金融债券发行申请报告 Ⅲ.发行人近3年经审计的财务报告及审计报告 Ⅳ.金融债券发行办法-证券从业资格证题库
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目前我国普通国债发行的方式不包括(  )-证券从业资格证题库
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下列关于经纪业务客户指令的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.委托人的指令具有权威性,证券经纪商不能自作主张,擅自改变委托人的意愿 Ⅱ.当情况发生变化,为了维护委托人的权益不得不变更委托指令,无须事先征得委托人的同意 Ⅲ.证券经纪商要严格按照委托人的要求办理委托事项,这是证券经纪商对委托人的首要义务 Ⅳ.如果证券经纪商无故违反委托人指令,在处理委托事务时使委托人遭受损失,证券经纪商应当承担赔偿责任-证券从业资格证题库
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科创板的制度规则体系可以总结为“1+2+6+N”,其中“1”是指(  )。-证券从业资格证题库
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基金的主要当事人有(  )。 Ⅰ基金服务机构 Ⅱ基金投资者 Ⅲ基金管理人 Ⅳ基金托管人-证券从业资格证题库
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债券按照其券面形态可分为( )。 Ⅰ.凭证式债券 Ⅱ.附息债券 Ⅲ.记账式债券 Ⅳ.实物债券-证券从业资格证题库
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企业(公司)直接融资活动主要有(  )方式 Ⅰ股票融资 Ⅱ债券融资 Ⅲ期权融资 Ⅳ权证融资-证券从业资格证题库
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下不属于企业的组织形式的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列属于按投资标的划分的证券投资基金的是(  )。 Ⅰ.债券基金 Ⅱ.股票基金 Ⅲ.货币市场基金 Ⅳ.单位信托基金-证券从业资格证题库
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填写委托单的第一要点是填写(  )。-证券从业资格证题库
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关于同业拆借市场的特点,以下说法正确的是( )。 Ⅰ.融资期限短 Ⅱ.对市场参与者信誉有较高的要求 Ⅲ.市场准入严格 Ⅳ.利率由双方协商决定-证券从业资格证题库
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以基础产品所蕴含的信用风险或违约的风险为基础变量的金融衍生工具属于(  )-证券从业资格证题库
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下面关于会员大会的说法不正确的是( )。-证券从业资格证题库
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在证券公司住所地申请设立证券营业部的,应符合的条件有( )。 Ⅰ.上一年度证券营业部平均代理买卖证券业务净收入不低于公司住所地所在辖区内证券公司的平均水平 Ⅱ.最近一次证券公司分类评价类别在C类以上(含C类) Ⅲ.上一年度公司代理买卖证券业务净收入位于行业前20名 Ⅳ.上一年度公司证券营业部平均代理买卖证券业务净收入位于行业前20名-证券从业资格证题库
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在我国,封闭式基金的交割与资金交收实行(  )制度。-证券从业资格证题库
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下列属于根据《中国证券业协会章程》中国证券业协会自律管理职能的是( )。 Ⅰ.组织证券业从业人员水平考试 Ⅱ.推动会员开展投资者教育和保护工作,维护投资者合法权益 Ⅲ.组织开展证券业国际交流与合作 Ⅳ.负责证券业从业人员资格考试、执业注册-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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