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[单选题]
证券业协会的宗旨是:遵守国家宪法、法律、法规和经济方针政策,遵守社会道德风尚,坚持中国共产党的领导,在国家对证券业实行( )的前提下,进行证券业自律管理。
A
特许监督管理
B
混业监督管理
C
分层监督管理
D
集中统一监督管理<br/>
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
中国证券业协会的宗旨是:遵守国家宪法、法律、法规和经济方针政策,遵守社会道德风尚,坚持中国共产党的领导,在国家对证券业实行集中统一监督管理的前提下,进行证券业自律管理;发挥政府与证券行业间的桥梁和纽带作用;为会员服务,维护会员的合法权益;维护证券业的正当竞争秩序,促进证券市场的公开、公平、公正,推动证券市场的健康稳定发展。
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中国金融期货交易所实行结算会员制度,结算会员按照业务范围分为(  )。 Ⅰ.交易结算会员 Ⅱ.全面结算会员 Ⅲ.部分结算会员 Ⅳ.特别结算会员-证券从业资格证题库
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( )是证券中介机构。 Ⅰ 证券公司 Ⅱ 会计师事务所 Ⅲ 证券交易所 Ⅳ 资产评估机构-证券从业资格证题库
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股利政策体现了公司的发展战略和经营思路,稳定可预测的股利政策有利于股东利益最大化,是股份公司稳健经营的重要指标。实务中通常有()。 Ⅰ.零股利政策 Ⅱ.剩余股利政策 Ⅲ.固定股利支付率政策 Ⅳ.固定股利政策-证券从业资格证题库
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以下关于有价证券的分类,说法正确的有(  )。 Ⅰ.按证券发行主体的不同,分为政府证券、公司证券 Ⅱ.按是否在证券交易所挂牌交易,分为上市证券与非上市证券 Ⅲ.按募集方式,分为公募证券和私募证券 Ⅳ.按证券所代表的权利性质,分为股票、债券和其他证券三大类-证券从业资格证题库
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证券金融公司应当自每一会计年度结束之日起( )内,向中国证监会报送年度报告。自每月结束( )个工作日内,向中国证监会报送月度报告。-证券从业资格证题库
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基金利润包括利息收入、投资收益及其他收入等,其中“其他收入”包括( )。 Ⅰ.赎回费扣除基本手续费后的余额 Ⅱ. 手续费返还 Ⅲ.ETF替代损益 Ⅳ.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项-证券从业资格证题库
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武士债券的面值为(  )。-证券从业资格证题库
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有价证券的持有人可凭该证券取得(  )。 Ⅰ.商品 Ⅱ.货币 Ⅲ.利息 Ⅳ.股息-证券从业资格证题库
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各级政府及政府机构出现资金剩余时,一般可通过购买 (  )投资于证券市场。 Ⅰ.股票 Ⅱ.政府债券 Ⅲ.基金 Ⅳ.金融债券-证券从业资格证题库
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下列属于证券自营业务内部控制内容的是( )。 Ⅰ.建立“防火墙”制度 Ⅱ.加强自营账户的集中管理和访问权限控制 Ⅲ.建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度 Ⅳ.建立健全客户账户管理制度-证券从业资格证题库
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企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件有( )。 Ⅰ.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%,发行金融债券后,资本充足率不低于10% Ⅱ.财务公司设立1年以上,经营状况良好,申请前1年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期 Ⅲ.申请前1年,不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备拨备充足 Ⅳ.申请前1年,注册资本金不低于1亿元人民币,净资产不低于行业平均水平-证券从业资格证题库
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中国证券业协会的自律管理体现在保护行业共同利益、促进行业共同发展方面。其中,对从业人员的自律管理主要包括( )。 Ⅰ.推动行业诚信建设,督促会员履行社会责任 Ⅱ.开展从业人员执业登记,实施从业人员分类分层自律管理 Ⅲ.推动会员开展投资者教育和保护工作 Ⅳ.组织从业人员的业务培训-证券从业资格证题库
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下列( )经济现象会引起股票市场的行情看涨。-证券从业资格证题库
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下列关于结算参与人制度的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.我国证券结算采用同级结算制度 Ⅱ.证券公司是与证券登记结算机构进行证券和资金清算交收的主体 Ⅲ.通过对结算参与人实行准入制度,证券登记结算机构可以有效控制结算风险 Ⅳ.证券登记结算机构根据清算交收结果为投资者办理登记过户手续-证券从业资格证题库
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资产证券化交易比较复杂,涉及的当事人较多。关于相关当事人在证券化过程中具有的重要作用说法正确的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于风险管理相应概念,说法正确的有(  )。 Ⅰ、风险管理的目标应通过对风险的识别、计量和评估,选择最有效的方式,主动地、有目的地、有计划地处理风险来实现 Ⅱ、风险管理应以最小成本争取获得最大安全保证 Ⅲ、良好的风险管理有助于降低决策错误概率 Ⅳ、良好的风险管理不能避免损失发生-证券从业资格证题库
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可转换公司债券在转换前投资者可以定期得到利息收入,但此时不具有( )。-证券从业资格证题库
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经中国人民银行总行批准设立,于1993年8月在上海证券交易所挂牌交易的我国第一只上市交易的投资基金的是(  )。-证券从业资格证题库
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通常情况下判断股票流动性强弱的主要分析对象包括( )。 Ⅰ.市场深度 Ⅱ.报价紧密度 Ⅲ.股票发行公司经营业绩 Ⅳ.股票的价格弹性或者恢复能力 -证券从业资格证题库
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下列关于新股网上网下申购的说法,正确的有(  ) Ⅰ.战略投资者不参与网下询价,且应当承诺获得本次配置的股票持有期限不少于24个月 Ⅱ.首次公开发行股票数量在4亿股以上的,可以向战略投资者配售股票 Ⅲ.首次公开发行股票采用直接定价方式的,全部向网上投资者发行,不进行网下询价和配置 Ⅳ.首次公开发行股票,持有一定数量非限售股份或存托凭证的投资者才能参与网上申购-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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