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[单选题]
在证券从业人员执业管理过程中,下列应在发生后10日内向中国证券业协会报告的情形有( )。
Ⅰ.从业人员取得执业证书后,辞职或不为原聘用机构所聘用的
Ⅱ.取得执业证书的从业人员变更聘用机构的
Ⅲ.从业人员在执业过程中违反有关证券法律、行政法规及中国证监会有关规定,受到聘用机构处分的
Ⅳ.从业人员因某种原因与原聘用机构解除劳动合同的
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
《证券业从业人员资格管理办法》规定,在证券从业人员执业管理过程中,应在发生后10日内向中国证券业协会报告的情形包括:(1)从业人员取得执业证书后,辞职或者不为原聘用机构所聘用的,或者因其他原因与原聘用机构解除劳动合同的,原聘用机构应当在上述情形发生后10日内向中国证券业协会报告,由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。(2)取得执业证书的从业人员变更聘用机构的,新聘用机构应当在上述情形发生后10日内向中国证券业协会报告,由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。(3)从业人员在执业过程中违反有关证券法律、行政法规以及中国证监会有关规定,受到聘用机构处分的,该机构应当在处分后10日内向中国证券业协会报告。
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按照发行时证券的性质,证券分为(  )。-证券从业资格证题库
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我国金融债券主要包括( )。 Ⅰ.保险公司债券 Ⅱ.政策性金融债券 Ⅲ.商业银行债券 Ⅳ.证券公司债券-证券从业资格证题库
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对于非累积优先股,如果本年度公司的盈利不足以支付全部优先股股息,对其所欠部分公司将( )。-证券从业资格证题库
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场外交易市场的英文缩写是( )。-证券从业资格证题库
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证券经纪业务的合规风险主要是指证券公司在经纪业务活动中发生违反(  )等行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。 Ⅰ、法律、行政法规 Ⅱ、监管部门规章及规范性文件 Ⅲ、行业规范和自律规则 Ⅳ、公司内部规章制度-证券从业资格证题库
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下列关于间接融资的说法,正确的有(  ) Ⅰ、间接融资中资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信贷关系,二者只与金融机构发生债权债务关系 Ⅱ、间接融资在多数情况下(除委托贷款外)并不是对某一资金供应者与某一资金需求者之间一对一的对应性中介,而是一方面面对资金供应者群体,另一方面面对资金需求者群体的综合性中介 Ⅲ、相对直接融资而言,间接融资的信誉程度高,风险也相对较小 Ⅳ、通过金融中介的融资均属于借贷融资,到期必须归还并支付利息-证券从业资格证题库
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根据《转融通业务监督管理试行办法》(2020年修订),证券金融公司的注册资本应当为(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于深圳证券交易所交易单元的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.会员使用交易单元从事证券交易业务时是不收取费用的 Ⅱ.会员可以根据需要向交易所申请设立1个或1个以上的交易单元 Ⅲ.交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的交易单元进行证券交易 Ⅳ.交易所可以为交易单元设立大宗交易的交易权限-证券从业资格证题库
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1988年国际清算银行(BIS)制定的《巴塞尔协议》规定,开展国际业务的银行必须将其资本对加权风险资产的比率维持在8%以上,其中核心资本至少为总资本的( )。 -证券从业资格证题库
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H股、N股、S股都属于(  )。-证券从业资格证题库
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机构投资者主要包括(  )。 Ⅰ、政府机构 Ⅱ、金融机构 Ⅲ、企业和事业法人 Ⅳ、各类基金-证券从业资格证题库
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为了保障证券交易功能的发挥,以利于证券交易的正常运行,证券交易必须遵循( )原则。 Ⅰ.公开 Ⅱ.公平 Ⅲ.公正 Ⅳ.诚实信用-证券从业资格证题库
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证券发行的承销方式主要有( )。 Ⅰ.全额包销 Ⅱ.余额包销 Ⅲ.自销 Ⅳ.代销-证券从业资格证题库
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公司经营状况的好坏,可以从(  )来分析。 Ⅰ.公司治理水平 Ⅱ.公司管理层质量 Ⅲ.公司规模 Ⅳ.公司合并-证券从业资格证题库
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证券公司、托管清算机构应按规定用途使用基金,不得将基金挪作他用。基金公司、证券公司及托管清算机构应妥善保管基金的收划款凭证、兑付清单及原始凭证,确保原始档案的完整性,并建立基金核算台账。对挪用、侵占或骗取基金的违法行为,依法严厉打击;对有关人员的失职行为,依法追究其责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关,依法( )。-证券从业资格证题库
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我国境内符合条件的( )可以获批作为合格境内机构投资者(QDII),从事境外证券投资。 Ⅰ、商业银行 Ⅱ、保险公司 Ⅲ、基金管理公司 Ⅳ、证券公司-证券从业资格证题库
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我国机构投资者包括(  )。 Ⅰ.政府机构 Ⅱ.金融机构 Ⅲ.基金类投资者 Ⅳ.个人投资者-证券从业资格证题库
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从融资需求方的角度来看,我国企业数量众多,(  )不属于按行业类型划分的类型。-证券从业资格证题库
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我国的混合资本债券的基本特征有(  )。 Ⅰ.期限15年以上,发行之日起10年内不得赎回 Ⅱ.发行人核心资本充足率低于4%时,可以延期支付利息 Ⅲ.清偿顺序位于一般债务之后,次级债务之前 Ⅳ.本息支付存在很大风险-证券从业资格证题库
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属于中小非金融企业集合票据特点的有() Ⅰ分别负债 Ⅱ发行期限灵活 Ⅲ集合发行 Ⅳ引入信用增进机制-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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