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[单选题]
( )中国证监会发布实施了《证券公司合规管理试行规定》。
A
2008年1月
B
2008年7月
C
2009年1月
D
2009年7月
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
2008年7月,中国证监会发布实施了《证券公司合规管理试行规定》,要求证券公司全面建立内部合规管理制度,设立合规总监和合规部门,强化对公司经营管理行为合规性的事前审查、事中监督和事后检查,有效预防、及时发现并快速处理内部机构和人员的违规行为,迅速改进完善内部管理制度。
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中国证监会可以要求证券交易所之间建立以( )监管为目的的信息交换制度和联合监管制度。 -证券从业资格证题库
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金融资产的持有者为了资金安全而进行资金调拨所形成的国际资金流动被称为(  )-证券从业资格证题库
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下列关于开放式基金份额的认购模式的说法,正确的有()。 Ⅰ前端收费是指在认购基金份额时就支付认购费用的付费模式 Ⅱ后端收费是指只在赎回基金份额时才支付认购费用的收费模式 Ⅲ前端收费模式有助于鼓励投资者长期持有基金 Ⅳ后端收费的认购费率一般设计为随着基金份额持有时间的延长而递减-证券从业资格证题库
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金融机构临时冻结资金不得超过(  )小时。-证券从业资格证题库
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即期交易的市场是( )。-证券从业资格证题库
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下列各项中,属于利用金融市场进行风险管理的行为有() I持有未到期外汇应付账款的进口商卖出了对应外汇的期货合约 II持有债券的保险基金购入了信贷违约互换合约 III持有股票的证券投资基金出售了股指期货合约 IV.担心火灾的厂商购买了保险合约-证券从业资格证题库
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下列选项中属于股权类资产的远期合约的有( )。 Ⅰ.固定收益证券的远期合约 Ⅱ.商业票据的远期合约 Ⅲ.股票价格指数的远期合约 Ⅳ.单个股票的远期合约-证券从业资格证题库
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关于基金投资风格,下列说法正确的有(  ) 。 Ⅰ.分析投资风格便于准确评价基金业绩 Ⅱ.投资人了解和考察其资产的投资风格非常重要 Ⅲ.通过对基金投资风格的分析,有助于投资者选择适合自己风险偏好的投资品种 Ⅳ.投资风格并不影响风险与收益水平-证券从业资格证题库
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对比期货交易与远期交易,两者的类似之处有(  )。 Ⅰ.现在定约成交 Ⅱ.将来交割 Ⅲ.非标准化 Ⅳ.在场外市场进行-证券从业资格证题库
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国家股有(  )持有。 Ⅰ、国务院授权的部门 Ⅱ 、国务院授权的机构 Ⅲ、财政部授权的部门 Ⅳ、根据国务院决定,由地方人民政府授权的部门或机构-证券从业资格证题库
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下列公式是用来计算赎回收益率的是()。-证券从业资格证题库
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股票的市场价格总是围绕其(  )波动。-证券从业资格证题库
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互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换(  )的金融交易。-证券从业资格证题库
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深圳证券交易所目前公布的指数包括( )等。 Ⅰ.上证50指数 Ⅱ.深证B股指数 Ⅲ.中小板综合指数 Ⅳ.创业板综合指数-证券从业资格证题库
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目前,我国证券投资者保护基金的资金运用限于( )等形式。 Ⅰ.购买股票 Ⅱ.银行存款 Ⅲ.购买国债 Ⅳ.购买中央银行债券-证券从业资格证题库
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目前,中国上市公司信息披露制度已形成,包括( )。 Ⅰ.基本法律 Ⅱ.行政法规 Ⅲ.部门规章 Ⅳ.地方法规-证券从业资格证题库
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境外证券经营机构驻华代表处申请成为证券交易所特别会员的条件包括( )。 Ⅰ.承认交易所章程和业务规则 Ⅱ.其所属境外证券经营机构具有从事国际证券业务的经验 Ⅲ.依法设立且满2年 Ⅳ.代表处及其所属境外证券经营机构最近1年无因重大违法违规行为受到处罚-证券从业资格证题库
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证券市场上最重要的中介机构是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券账户管理规则》相关规定,(  )设置投资者证券总账户(一码通账户)及子账户。-证券从业资格证题库
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下列债券报价方式中,属于询价交易方式范畴的有( )。 Ⅰ.公开报价 Ⅱ.对话报价 Ⅲ.双边报价 Ⅳ.小额报价-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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