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[单选题]
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ.有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施
Ⅱ.高级管理人员中,至少有1名取得证券或期货投资咨询从业资格
Ⅲ.有500万元人民币以上的注册资本
Ⅳ.有健全的内部管理制度
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构。应当具备下列条件:(1)分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构。有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券扣期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中,至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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下列关于政府机构的说法中,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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发行公司债券,发行人应当按照《公司法》或者公司章程相关规定对()作出决议。 Ⅰ.发行债券的金额 Ⅱ.债券期限 Ⅲ.募集资金的用途 Ⅳ.发行方式-证券从业资格证题库
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除《上海证券交易所交易规则》另有规定外,交易日的()为连续竞价时间。-证券从业资格证题库
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下列反映风险内在特性的概念有 (  ) Ⅰ.不确定性 Ⅱ.损失的可能性 Ⅲ.波动性 Ⅳ.危险-证券从业资格证题库
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最低结算备付金限额计算公式中涉及的“上月证券买入金额”,包括( )。 Ⅰ.债券回购初始融出资金金额 Ⅱ.到期购回金额 Ⅲ.采用净额结算的证券品种的二级市场买入金额 Ⅳ.买断式回购到期购回金额-证券从业资格证题库
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基金投资管理基本环节的流程的先后顺序是( )。 Ⅰ.投资决策委员会决定基金总体投资计划 Ⅱ.研究部门提供研究报告 Ⅲ.基金经理拟订投资组合具体方案 Ⅳ.交易部门执行交易-证券从业资格证题库
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按(  )的不同,金融市场可以分为货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场和保险市场。-证券从业资格证题库
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资产支持证券是以(  )为基础发行证券。-证券从业资格证题库
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下列关于基金资产估值需考虑的估值频率,估值方法的一致性及公开性等因素的说法,正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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按照《中华人民共和国证券法》的规定,我国证券自律管理机构包括( )。 Ⅰ.证券交易所 Ⅱ.证券业协会 Ⅲ.全国中小企业股份转让系统有限责任公司 Ⅳ.证监会-证券从业资格证题库
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竞争性招标方式包括单一价格、修正的多重价格招标方式 (即混合式),招标标的为(  )。 Ⅰ.利率 Ⅱ.利差 Ⅲ.价格 Ⅳ.数量-证券从业资格证题库
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证券经纪业务的合规风险主要是指证券公司在经纪业务活动中发生违反(  )的行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。 Ⅰ、法律、行政法规 Ⅱ、监管部门章程及规范性文件 Ⅲ、行业规范和自律规则 Ⅳ、公司内部规章制度-证券从业资格证题库
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深圳证券交易所于(  )年正式开业。-证券从业资格证题库
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中央政府发行的国债,主要用途有(  ) Ⅰ、改变自身资产负债结构 Ⅱ、满足由政府投资的公共基础设施或重点建设项目的资金需要 Ⅲ、补国家财政赤字 Ⅳ、满足国有企业经营需要-证券从业资格证题库
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关于普通股票股东的义务的说法正确的有( )。 Ⅰ.公司的实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益 Ⅱ.公司股东不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益 Ⅲ.公司股东不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益 Ⅳ.公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的,应当依法承担赔偿责任-证券从业资格证题库
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下列说法中,不正确的是( )。 Ⅰ.证券的清算与交收统称为证券结算 Ⅱ.清算又称交收 Ⅲ.交收简称结算 Ⅳ.清算又称结算-证券从业资格证题库
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下列关于拟募基金应具备的条件的说法,错误的是(  )-证券从业资格证题库
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下列关于一般性货币政策工具表述正确的是( )。 ①它是中央银行普遍或常规运用的货币政策工具 ②实施对象是局部经济和某一领域的金融活动 ③可供选择的工具包括三大工具 ④侧重于对某些具体用途的信贷数量产生影响-证券从业资格证题库
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在不存在活跃市场的情况下,基金估值可以( )。 Ⅰ.采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 Ⅱ.运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商品交易所采用的交易价格 Ⅲ.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验,确保估值技术的有效性 Ⅳ.由基金管理人主观随意估计-证券从业资格证题库
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主要的风险管理策略包括()。 I、风险对冲 Ⅱ、风险规避 III、风险控制 IV、风险分散-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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