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[单选题]
证券投资基金存在的风险主要有( )。
Ⅰ.市场风险
Ⅱ.操作风险
Ⅲ.合规风险
Ⅳ.经营风险
A
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
证券投资基金面临的风险包括外部风险与内部风险,
外部风险包括市场风险、政策风险等系统性风险和信用风险、经营风险等非系统性风险;
内部风险包括基金管理人的合规风险、操作风险和职业道德风险等。
故本题选D。
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下列关于封闭式基金的交易规则,表述无误的是(  )。 Ⅰ.交易时间是周一至周五(法定公众节假日除外) Ⅱ.较低价格的卖出申报优先于较高价格的卖出申报 Ⅲ.实行T+0交割、交收 Ⅳ.基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币-证券从业资格证题库
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场外交易市场的功能不包括(  )-证券从业资格证题库
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从托管级别角度来说,中央国债登记结算公司是中国债券市场的( )。-证券从业资格证题库
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我国私募基金的监管原则有(  )。 Ⅰ.集中监管 Ⅱ.适度监管 Ⅲ.多头监管 Ⅳ.底线监管-证券从业资格证题库
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以下属于证券投资基金特点的有( )。 Ⅰ.集合理财,专业管理 Ⅱ.组合投资,分散风险 Ⅲ.利益共享,风险共担 Ⅳ.独立托管,保障安全-证券从业资格证题库
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下列关于债券交易的说法,正确的有(  ).  I.期货交易即交易双方在集中性的市场以公开竞价方式所进行的期货合约的交易  II.交易所现券交易是证券买卖双方在成交后并不立即办理交收手续  III.回购交易是指债券买卖双方在成交的同时,约定未来进行反向交易的行为  IV.现券交易也称为债券的即期交易-证券从业资格证题库
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金融衍生工具从其自身交易的方法和特点分类,包括(  )。 Ⅰ.金融远期合约 Ⅱ.金融期货 Ⅲ.金融互换 Ⅳ.金融期权-证券从业资格证题库
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金融期货主要包括( )。 Ⅰ.货币期货 Ⅱ.利率期货 Ⅲ.股票期货 Ⅳ.股票指数期货-证券从业资格证题库
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证券交易所组织和监督证券交易,实施自律管理,应当遵循( )优先的原则。-证券从业资格证题库
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下列关于全球金融市场监管的说法,错误的有(  )。 Ⅰ.2001年英国金融市场的主要监管机构包括英格兰银行、金融服务局和财政部 Ⅱ.在美国,商品期货交易委员会负责监管期货和期权市场 Ⅲ.美国国会于1986年通过的《政府债券法案》赋予财政部监管整个政府债券市场的职责 Ⅳ.目前,中国香港的金融监管机构主要包括香港金融管理局、银行业监理处、证券及期货事务监察委员会和保险业监理处-证券从业资格证题库
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下列关于保荐制度的说法,正确的有(  ) Ⅰ.保荐制度是指有资格的证券公司推荐符合条件的公司公开发行股票和上市,对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运作 Ⅱ.保荐制度主要内容包括:建立保荐机构资格核准和保荐代表人的登记管理制度 Ⅲ.保荐制度的重点是明确保荐机构和保荐代表人的责任,并建立责任追究机制 Ⅳ.保荐人的保荐责任期仅为发行上市全过程-证券从业资格证题库
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企业发行企业债券必须符合的条件有(  )。 Ⅰ.所筹资金用途符合国家产业政策 Ⅱ.企业规模达到国家规定的要求 Ⅲ.企业财务会计制度符合国家规定 Ⅳ.发行企业债券前连续3年盈利-证券从业资格证题库
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证券公司自营业务投资范围包括(  ) Ⅰ.计划在区域股权市场挂牌的私募债券 Ⅱ.政府债券 Ⅲ.央行票据 Ⅳ.短期融资券-证券从业资格证题库
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按照发行和募集方式不同,资本市场可以分为(  ) Ⅰ.公募市场 Ⅱ.私募市场 Ⅲ.全球性市场 Ⅳ.区域性市场-证券从业资格证题库
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沪深300指数的基点为( )点。-证券从业资格证题库
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证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具(  )时,应当勤勉尽责,对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。 Ⅰ.审计报告 Ⅱ.资产评估报告 Ⅲ.财务顾问报告 Ⅳ.资信评级报告-证券从业资格证题库
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企业可以通过( )实现对其他企业的的控股或参股。-证券从业资格证题库
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中国城镇职工养老保险基金规定个人和企业分别按照职工本人上年工资总额的8%和( )缴纳保险费。-证券从业资格证题库
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下列关于交收违约处理的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.对于资金交收违约,中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的证券,同时按规则计收违约金 Ⅱ.对于证券交收违约,中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的资金,同时按规则计收违约金 Ⅲ.如果违约结算参与人在规定期限内未能弥补证券交收违约,中国结算公司沪、深分公司将利用暂不交付的款项补购证券 Ⅳ.A股、B股、基金等品种由于实行前端监控,一般不存在证券交收违约的处理-证券从业资格证题库
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证券公司内部评级管理的基本要求有(  )。 Ⅰ证券公司应建立内部评级体系,内部评级体系应能够有效识别信用风险,具备风险区分能力 Ⅱ证券公司应制定内部评级管理制度,明确内部评级操作流程,确保内部评级体系持续有效运作 Ⅲ证券公司应当建立与自身业务复杂程度和风险指标体系相适应的内部评级管理工具、方法和标准 Ⅳ证券公司应当正确收集和使用评级信息,对收集的资料信息进行评估和归档,以保证其及时性、准确性、完整性 Ⅴ业务存续期内,证券公司应根据风险状况的变化情况,定期或者不定期进行内部评级更新,持续关注相关主体信用变化-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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