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[单选题]
证券、期货投资咨询业务的界定包括( )。
Ⅰ.通过电话传真,电脑网络等电信设备系统,提供证券、期货投资咨询服务
Ⅱ.接受投资人或者客户委托,提供证券、期货投资咨询服务
Ⅲ.在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告,以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务
Ⅳ.中国证券业协会认定的其他形式
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
证券、期货投资咨询业务的界定包括:(1)接受投资人或者客户委托,提供证券、期货投资咨询服务。(2)举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等。(3)在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告,以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务。(4)通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统,提供证券、期货投资咨询服务。(5)中国证券监督管理委员会认定的其他形式。
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中国证券业协会制定保荐代表人自律管理规范,组织()测试,保障和提高保荐代表人的专业能力水平。-证券从业资格证题库
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证券投资顾问在为客户提供证券投资顾问服务过程中,应当符合的要求包括() Ⅰ提出客户的利益要更加重视公司及关联方的利益 Ⅱ提供适当的投资建议服务 Ⅲ提供投资建议应当具有合理依据 Ⅳ规范参与媒体证券节目-证券从业资格证题库
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下列关于基金认购与基金申购区别的表述,正确的是( )。 Ⅰ.认购是按1元进行认购,而申购通常是按未知价确认 Ⅱ.认购份额要在基金合同生效时确认,并且有封闭期,而申购份额通常在T+2日之内确认,确认后的下1个工作日就可以赎回 Ⅲ.认购费一般高于申购费 Ⅳ.认购费一般低于申购费,在基金募集期内认购基金份额,一般会享受到一定的费率优惠 -证券从业资格证题库
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根据《证券经纪人管理暂行规定》,下列关于证券经纪人执业行为的范围的说法,正确的有(  )  I.可以向客户传递由证券公司统一提供的证券类金融产品宣传推介材料及有关信息  II.可以向客户介绍证券投资的基本知识及开户、交易、资金存取等业务流程  III.可以向客户传递由证券公司统一提供的研究报告及与证券投资有关的信息 Ⅳ.可以替客户办理账户开立、注销、转移,证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜-证券从业资格证题库
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证券分析师应当自觉遵守法律、法规、中国证监会的有关规定、行业自律规则以及所在经营机构的内部管理制度,规范执业行为,遵循()的执业原则,自觉弘扬行业优秀文化,加强自身职业道德修养,规范自身行为,履行社会责任,遵守社会公德。 ①独立②客观 ③公平④审慎 ⑤专业⑥诚信-证券从业资格证题库
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证券公司应建立有效的流动性风险管理组织架构,明确()在流动性风险管理中的职责和报告路线-证券从业资格证题库
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证券经纪人应当遵守证券公司从业人员的管理规定,其在证券公司授权范围内的行为,由(  )依法承担相应的法律责任。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于期货公司设立条件的有(  )。 Ⅰ.注册资本最低限额为人民币1亿元 Ⅱ.最近3年无重大违法违规记录 Ⅲ.有健全的风险管理和内部控制制度 Ⅳ.注册资本必须是实缴的货币资本-证券从业资格证题库
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下列关于公司股东股权外部转让的描述中,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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集合资产管理计划的投资者人数不超过()人。-证券从业资格证题库
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设立非限定性集合资产管理计划的,接受单个客户的资金数额不得低于人民币(  )万元。-证券从业资格证题库
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(  )按照证券公司增加常规业务种类的条件和程序,对证券公司代销金融产品业务资格申请进行审批。-证券从业资格证题库
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《证券法》对证券公司监管的基本制度作出了规定,在《证券法》确立的证券公司客户资产存管机制的基础上进一步明确了客户资产的存管、托管要求,以下说法正确的有( )。①公司对顾客负有诚信义务②证券公司对顾客负有尽责义务③证券公司不得挪用客户托管在公司的证券④证券公司不得挪用客户委托管理的资产-证券从业资格证题库
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按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》,自营非权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的( )。-证券从业资格证题库
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公司作出合并决议,按照规定通知债权人并予以公告后,债权人自接到通知书之日起(  )日内,可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。-证券从业资格证题库
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中国证监会及其派出机构依据( )对证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告行为以及从事证券投资顾问业务实行监督管理。①《证券、期货投资咨询管理暂行办法》②《证券分析师执业行为准则》③《证券登记结算管理办法》④《证券经纪人管理暂行规定》-证券从业资格证题库
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从事证券经纪业务的人员违反《关于加强证券经纪业务管理的规定》,证监会及其派出机构可视情况采取的措施有( )。①责令改正②监管谈话③出具警示函④暂不受理与行政许可有关的文件⑤责令处分有关人员⑥暂停核准新业务-证券从业资格证题库
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证券公司与客户签订载有中国证券业协会规定的必备条款的融资融券合同,应明确约定的事项有(  )。 Ⅰ.融资、融券的额度Ⅱ.保证金比例 Ⅲ.违约责任Ⅳ.纠纷解决途径-证券从业资格证题库
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下列关于要约收购的说法,正确的有( )。 Ⅰ.收购要约约定的收购期限应在30日以上 Ⅱ.在收购要约确定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约 Ⅲ.收购要约提出的各项收购条件,适用于被收购公司的所有股东 Ⅳ.采取要约收购方式的,收购人不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买人被收购公司的股票-证券从业资格证题库
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操纵证券、期货市场表现为利用资金、信息等优势或者滥用职权操纵市场、制造市场假象,影响证券、期货市场。下列选项中属于操纵证券、期货市场手段的是( )。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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