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[单选题]
下列关于证券市场的法律法规层次的说法中,正确的是( )。
Ⅰ.法律效力最低的是由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的行业自律规则
Ⅱ.法律效力最高的是由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律
Ⅲ.法律效力最高的是由证券监管部门和相关部门制定的规范性文件
Ⅳ.法律效力最高的是由证券交易所、由中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的行业自律规则
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】证券市场的法律法规分为四个层次.其法律效力依次递减:第一个层次是指由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律;第二个层次是指由国务院制定并颁布的行政法规;第三个层次是指由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件;第四个层次是指由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的行业自律规则。
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个人申请保荐代表人资格,应当具备的条件有() Ⅰ.中国证监会规定的其他条件 Ⅱ.具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅲ.最近3年未受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ.未负有数额较大到期未清偿的债务-证券从业资格证题库
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(  )是指证券经营机构为本机构买卖上市证券以及证监会认定的其他证券的行为。-证券从业资格证题库
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取得基金销售人员从业考试成绩合格证的人员不可以参加的培训是(  )。-证券从业资格证题库
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信息技术服务机构为证券基金业务活动提供信息技术服务,不得有下列行为()。 ①参与证券基金经营机构向客户提供业务服务的任何环节或向投资者、社会公众等发布可能引发其从事证券基金业务误解的信息 ②截取、存储、转发和使用证券基金业务活动相关经营数据和客户信息 ③在服务对象不知情的情况下,转委托第三方提供信息技术服务 ④向社会公开发布信息安全漏洞、信息系统压力测试结果等网络安全信息或泄露未 公开信息 ⑤提供的产品或服务相关功能、操作流程、系统权限及参数配置违反现行法律法规-证券从业资格证题库
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关于申购资金冻结、验资及配号,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.每一有效申购单位配两个号 Ⅱ.申购日后的第一个交易日(T+1日),由中国证券登记结算有限责任公司分公司进行申购资金冻结处理 Ⅲ.当有效申购总量小于或等于该次股票上网发行量时,投资者按其有效申购量认购股票 Ⅳ.当有效申购总量大于该次股票发行量时,则通过摇号抽签,确定有效申购中签号码,每一中签号码认购一个申购单位新股-证券从业资格证题库
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股份有限公司不得收购本公司股份。但是,有下列()情形的,可以收购。 Ⅰ.减少公司注册资本 Ⅱ.与持有本公司股份的其他公司合并 Ⅲ.将股份用于员工持股计划或者股权激励 Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份-证券从业资格证题库
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关于证券从业人员管理,下列说法正确的有(  )。 Ⅰ 通过机构申请证券执业证书的人员须满足最近3年未受过刑事处罚的条件 Ⅱ 参加证券从业人员资格考试的人员考试合格的,取得从业资格 Ⅲ 证券从业人员资格考试由中国证监会统一组织 Ⅳ 参加证券从业人员资格考试的人员,应当年满18周岁-证券从业资格证题库
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证券公司代销金融产品,不得有下列(  )行为。 Ⅰ.采取正常宣传方式引导客户购买金融产品 Ⅱ.采取抽奖、回扣、赠送实物等方式诱导客户购买金融产品 Ⅲ.与客户分享投资收益、分担投资损失 Ⅳ.使用除证券公司客户交易结算资金专用存款账户外的其他账户,代委托人接收客户购买金融产品的资金-证券从业资格证题库
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出现下列()情形,不能成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人-证券从业资格证题库
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薪酬与提名委员会的主要职责包括( )。 Ⅰ.对董事和高级管理人员的考核与薪酬管理制度进行审议并提出意见 Ⅱ.对董事、高级管理人员的选任标准和程序进行审议并提出意见 Ⅲ.了解公司经营情况,并承担相应的保密义务 Ⅳ.对董事、高级管理人员进行考核并提出建议-证券从业资格证题库
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合伙人有下列情形之一的,经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名()。 Ⅰ.未履行出资义务 Ⅱ.因故意或者重大过失给合伙企业造成损失 Ⅲ.执行合伙事务时有不正当行为 Ⅳ.有不良嗜好,但不影响正常事务-证券从业资格证题库
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中国证券业协会对投资主办人自执业注册完成之日起每(  )年检查一次。-证券从业资格证题库
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下列属于变相公开发行股票、公司、企业债券的情形有(  )。 ①采用广告、电话、传真、信函、推介会、说明会、网络、短信等方式向社会公众非公开进行股权转让 ②公司股东委托他人以公开方式向社会公众转让股票,累计超过200人 ③向特定对象发行证券累计不超过200人. ④未经中国证监会核准,向特定对象转让股票,转让后公司股东累计超过200人-证券从业资格证题库
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下列关于违反证券发行规定的法律责任的说法,正确的有()。 Ⅰ未经法注册,擅自公开或者变相公开发行证券的,责令停止发行,退还所募资金并加算银行同期存款利息,并处罚款 Ⅱ发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,尚未发行证券的可以不追究责任 Ⅲ发行人的控股股东、实际控制人组织, 指使发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,依规只对发行人进行处罚 Ⅳ证券公司承销或者销售擅自公开发行证券的,责令停止承销或者销售,没收违法所得,并处罚款-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司从事相关证券业务的净资本标准说法正确的是()。 ①证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的,其净资本不得低于人民币5000万元 ②证券公司经营证券经纪业务,同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的,其净资本不得低于人民币2亿元 ③证券公司经营证券经纪业务,同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的,其净资本不得低于人民币1亿元 ④证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的,其净资本不得低于人民币3亿元-证券从业资格证题库
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上市公司应当在( )起2个月内,向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告。-证券从业资格证题库
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下列关于融资融券业务的说法,正确的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业协议应当特别载明内容的说法,正确的有(  ) Ⅰ.协议特别载明执行事务合伙人的除名条件和更换程序 Ⅱ.协议特别载明普通合伙人的入伙、退伙的条件 Ⅲ.协议特别载明有限合伙人和普通合伙人相互转变程序 Ⅳ.协议特别载明利润分配-证券从业资格证题库
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下列属于证券承销协议应载明的内容有( )。 Ⅰ.当事人的名称Ⅱ.代销证券的种类、数量、金额及发行价格 Ⅲ.包销的期限及起止日期Ⅳ.违约责任-证券从业资格证题库
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接受金融产品发行人的委托,为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为,被称为()。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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