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[单选题]
保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?( )
Ⅰ.列席发行人的经理会
Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明
Ⅳ.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料
A
Ⅱ.Ⅲ
B
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C
Ⅲ.Ⅳ
D
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第54条规定,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利:①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式.及时通报信息;②定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合;⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明;⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。
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A公司持有B公司30%股权,对B公司生产经营具有重大影响,采用权益法核算对B公司的长期股权投资,以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益( )。 Ⅰ.A公司无法合理确定取得投资时B公司各项可辨认资产的公允价值 Ⅱ.为计算方便直接以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益 Ⅲ.投资时B公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,差额不具重要性 Ⅳ.因不可抗力,在投资时A公司无法取得B公司相关资料-证券从业资格证题库
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上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问,下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有()。 Ⅰ 证券公司派员工李某担任该上市公司的董事 Ⅱ 上市公司派员工王某担任该证券公司的董事 Ⅲ 上市公司拥有该证券公司6%的股份 Ⅳ 该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务 Ⅴ 证券公司的子公司持有上市公司4%的股权-证券从业资格证题库
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关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有( )。 Ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10%的法定公积金 Ⅱ.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25% Ⅲ.法定公积金提取达到注册资本的50%后可以不再提取 Ⅳ.法定公积金可以弥补亏损,资本公积不能-证券从业资格证题库
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根据相关规定,以下是监事会可以行使的职权有(  )。 Ⅰ 对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见 Ⅱ 检查公司财务 Ⅲ 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对董事、高级管理人员提出罢免的建议 Ⅳ 提议召开临时股东大会 -证券从业资格证题库
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甲公司2012年1月1日专门借款2000万,年利率为5%,当日支付1600万元工程款,假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日,又借入一笔一借款1000万,年利率8%。同日,支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是( )。 Ⅰ.2013年专门借款利息资本化金额为25万元 Ⅱ.2013年一借款利息资本化金额为8万元 Ⅲ.2013年一借款利息资本化金额为20万元 Ⅳ.2013年一借款利息资本化金额为16万元-证券从业资格证题库
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甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股,共支付价款860万元,另支付交易费用4万元。购入时,乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元,于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日,甲公司出售该交易性金融资产,收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为()万元。-证券从业资格证题库
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关于企业与政府发生交易所取得的收入,下列会计处理中正确的有( )。 Ⅰ.政府通过招标定制开发某软件系统,政府支付交易对价,软件开发公司中标后开发该软件系统,软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理 Ⅱ.政府通过招标定制开发某软件系统,政府支付交易对价,软件开发公司中标后开发该软件系统,软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入 Ⅲ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件,产权归属该软件公司,软件公司收到的款项应确认为营业外收入 Ⅳ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件,产权归属该软件公司,软件公司收到的款项应确认为主营业务收入-证券从业资格证题库
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下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有()。 Ⅰ 超额配售选择权只适用于首次公开发行股票 Ⅱ 发行人计划在增发中实施超额配售选择权的,应当提请董事会批准 Ⅲ 拟在增发中实施超额配售选择权的主承销商,应当向中国证监会提供充分的依据 Ⅳ 发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途,并提请董事会批准 Ⅴ 在超额配售选择权行使期内,由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售-证券从业资格证题库
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关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有(  )。 Ⅰ 公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出 Ⅱ 公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用 Ⅲ 擅自改变募集资金用途而未作纠正的,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股 Ⅳ 改变招股说明书所列资金用途,必须经股东大会作出决议 -证券从业资格证题库
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甲公司2016年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份,每份面值100元,债券票面年利率6%,每份可转换25股,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10%;假定2017年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,已知(P/F,3,10%)=0.75,(P/A,3,10%)=2.5。则下列说法正确的是(  )。 Ⅰ 2016年1月1日,计入“应付债券”的金额为180万元 Ⅱ 2016年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为20万元 Ⅲ 2017年1月1日,计入“资本公积—股本溢价”的金额为136万元 Ⅳ 2017年1月1日,计入“资本公积—股本溢价”的金额为156万元-证券从业资格证题库
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不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中,影响换入资产入账价值的因素有(  )。 Ⅰ 换出资产的公允价值 Ⅱ换入资产的公允价值 Ⅲ 换出资产的账面余额 Ⅳ 换出资产已计提的减值准备 Ⅴ 为换入资产发生的相关税费 -证券从业资格证题库
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证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是( )。-证券从业资格证题库
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以下关于非上市公众公司收购说法正确的有( )。-证券从业资格证题库
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某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,拟分配的现金红利总额与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%,该公司应当在审议通过年度报告的董事会公告中详细披露的事项有()。 Ⅰ 股东大会会议的审议和表决情况 Ⅱ 结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、资金需求等因素,对于未进行现金分红或者现金分红水平较低原因的说明 Ⅲ 监事会对董事会执行现金分红政策的监督情况 Ⅳ 留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况-证券从业资格证题库
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下列关于全国股转系统职能的说法,正确的有(  )。 Ⅰ 全国股转系统公司制定与修改业务规范,应当报中国证监会备案 Ⅱ 全国股转系统挂牌新的证券品种,应当向中国证监会报告 Ⅲ 全国股转系统采用新的转让方式,应当经中国证监会批准 Ⅳ 全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责,全国股转系统应当与其签订业务协议,并报中国证监会备案-证券从业资格证题库
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下列关于公司财务、会计的说法正确的是(  )。 Ⅰ 法定公积金达到注册资本50%以上的,可以不再提取 Ⅱ 资本公积金不能用于弥补亏损 Ⅲ 法定公积金转增股本的,所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25% Ⅳ 法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依法提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损 -证券从业资格证题库
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下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有( )。 Ⅰ.具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅱ.最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人 Ⅲ.诚实守信,品行良好,无不良诚信记录,最近3年未受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ.未负有数额较大到期未清偿的债务-证券从业资格证题库
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甲公司同一控制下取得乙公司60%股权,乙公司本身也有子公司,乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万,合并报表所有者权益合计3300万,公允价值3500万,问长期股权投资初始投资成本为多少(  )万元。 -证券从业资格证题库
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下列关于可交换公司债券的股票交换价格及调整与修正的说法中,正确的有()。 Ⅰ 如果调整或修正交换价格导致预备用于交换数量不足,发行人必须补充提供 Ⅱ 预备用于交换的股票要事先设定担保,并办理登记手续 Ⅲ 募集说明书应事先约定交换价格及其调整、修正原则 Ⅳ 股票交换价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价-证券从业资格证题库
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招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏,以下主体承担责任的说法正确的有(  )。 Ⅰ 发行人承担赔偿责任 Ⅱ 发行人董监高承担连带责任,可以证明自己无过错的除外 Ⅲ 保荐机构承担连带责任,能够证明自己无过错的除外 Ⅳ 实际控制人有过错的,承担连带责任 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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