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[单选题]
保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括( )。
Ⅰ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
Ⅱ.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅲ.定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅳ.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明
A
Ⅱ.Ⅲ
B
Ⅰ.Ⅱ
C
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第54条规定,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利:①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息;②定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合;⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明;⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。
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证券从业资格证相关问题
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以下关于或有事项的披露,说法正确的有()。-证券从业资格证题库
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关于上交所科创板上市公司股权激励政策,下列表述正确的是()。 Ⅰ 激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工、独立董事、监事 Ⅱ 单独或合计持有上市公司1%以上股份的股东、上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工,在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的,可以成为激励对象 Ⅲ 上市公司可以同时实施多项股权激励计划。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数,累计不得超过公司股本总额的20% Ⅳ 上市公司授予激励对象限制性股票的价格,低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或者90个交易日公司股票交易均价的50%的,应当说明定价依据及定价方式 Ⅴ 当股权激励计划中披露的获益条件包含6个月以上的任职期限,实际授予的权益进行登记后,可不再设置限售期-证券从业资格证题库
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根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法,正确的是()。-证券从业资格证题库
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以下可以列入资产支持证券的基础资产负面清单的是()。 Ⅰ.投资标的为产权证书的信托计划受益权 Ⅱ.矿产资源开采收益权 Ⅲ.提单、仓单 Ⅳ.土地出让收益权-证券从业资格证题库
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甲公司为增值税一般纳税人,于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术,该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元,不含增值税的公允价值为100万元,增值税税额为17万元,另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元,公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素,甲公司换入该非专利技术的入账价值为(  )万元。 -证券从业资格证题库
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甲企业是一家大型机床制造企业,2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同,约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台,若不能按期交货,甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2016年12月31日,甲企业尚未开始生产该机床,由于原料上涨等因素,甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素,2016年12月31日,甲企业的下列处理中,正确的是(  )。 -证券从业资格证题库
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下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有( )。 Ⅰ.具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅱ.最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人 Ⅲ.诚实守信,品行良好,无不良诚信记录,最近3年未受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ.未负有数额较大到期未清偿的债务-证券从业资格证题库
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在历史成本计量下,下列表述中.错误的是(  )。 -证券从业资格证题库
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下列关于持续督导说法正确的有()。 Ⅰ.持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书 Ⅱ.主板发行新股的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 Ⅲ.创业板发行可转换公司债券的,持续督导期间为可转换公司债券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 Ⅳ.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度-证券从业资格证题库
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A公司为某证券发型承销商,下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法,正确的是()。 Ⅰ.承销商向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者收取的新股配售经纪佣金费率应当根据业务开展情况合理确定,并在初步询价公告和发行公告中披露 Ⅱ.网下投资者在缴纳新股认购资金时,可以分次缴纳新股配售经纪佣金,并划入中国证券登记结算有限公司上海分公司在结算银行开立的网下发行专户 Ⅲ.向下取整计算的新股认购数量少于中签获配数量的,不足部分视为放弃认购 Ⅳ.战略投资者支付新股配售经纪佣金后,主承销商应当向本所提交佣金收取情况的书面凭证 Ⅴ.承销商可以向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者返还收取的新股配售经纪佣金-证券从业资格证题库
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以下已经计提的资产减值准备,可以通过损益转回的有(  )。 Ⅰ 以成本模式进行后续计量的投资性房地产 Ⅱ 可供出售权益工具 Ⅲ 存货 Ⅳ 持有至到期投资 -证券从业资格证题库
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根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法,正确的有()。 Ⅰ 未经立项审议通过的投资银行类项目,证券公司不得与客户签订正式业务合同 Ⅱ 每次参加立项审议的委员人数不得少于2人 Ⅲ 每次参加立项审议的委员中来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3 Ⅳ 同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过 Ⅴ 立项委员不得参与其负责或可能存在利益冲突项目的表决-证券从业资格证题库
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2021年2月5日,甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权,另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品,甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元,上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为()万元。-证券从业资格证题库
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集团公司甲为上市公司,其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有( )。 Ⅰ.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励,甲按现金结算股份支付处理;乙按权益结算股份支付处理 Ⅱ.集团甲以自身股权对乙高管股权激励;甲按权益结算;乙按现金结算 Ⅲ.集团甲以丙股权对乙高管股权激励;甲按现金结算;乙按现金结算 Ⅳ.集团甲以股票增值权(即现金)对乙高管激励;甲按现金结算;乙按权益结算-证券从业资格证题库
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国有股东应在股份转让协议签订后 ____ 个工作日内收取不低于转让价款 ____ 的保证金,其余价款应在股份过户前全部结清。()-证券从业资格证题库
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根据《深交所上市公司股东大会网络投票实施细则》,上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔()。-证券从业资格证题库
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以下关于公司法定代表人的说法正确的有( )。-证券从业资格证题库
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下列审计程序中,与查找隐瞒销售收入最不相关的是()。-证券从业资格证题库
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某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期,每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券,债券面值为200万元,票面年利率为5%,实际利率为6%,发行价格为194.65万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为( )万元。-证券从业资格证题库
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下列项目中,应纳入A公司合并范围的有()。 Ⅰ A公司持有被投资方半数以上投票权,但当这些投票权不是实质性权利 Ⅱ A公司持有被投资者48%的投票权,剩余投票权由数千位股东持有,但没有股东持有超过1%的投票权,没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策 Ⅲ A公司持有被投资者40%的投票权,其他十二位投资者各持有被投资方5%的投票权,股东协议授予A公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利,若要改变协议,须获得三分之二的多数股东表决权同意 Ⅳ E公司拥有4名股东,分别为A公司、B公司、C公司和D公司,A公司持有E公司40%的普通股,其他三位股东各持有20%,董事会由6名董事组成,其中4名董事由A公司任命,剩余2名分别由B公司、C公司和D公司任命-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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