根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。 Ⅰ．正常类 Ⅱ．关注类 Ⅲ．风险类 Ⅳ．违约类-证券从业资格证题库-在线考试题库网

[单选题]

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。
Ⅰ．正常类
Ⅱ．关注类
Ⅲ．风险类
Ⅳ．违约类

A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：E 学习难度：

题目解析：

《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》第20条规定，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、关注类、风险类及违约类。

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根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。 Ⅰ．上市公司重大资产重组预案 Ⅱ．董事会决议 Ⅲ．独立董事的意见 Ⅳ．财务顾问报告-证券从业资格证题库查看答案
以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 公司的董事、监事、高级管理人员 Ⅱ 300万元资本的合伙企业 Ⅲ 实缴资本500万元的公司 Ⅳ 私募基金-证券从业资格证题库查看答案
根据《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（&emsp;&emsp;）情况。 Ⅰ 报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况 Ⅱ 报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况 Ⅲ 报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等 Ⅳ 报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况，经营所提供服务的数量、质量变化情况，经营业务管理和风险管理情况等 Ⅴ 影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况-证券从业资格证题库查看答案
下列关于非金融企业资产支持票据的说法中，正确的有（）。 Ⅰ 资产支持票据的注册有效期为1年 Ⅱ 发行资产支持票据应在交易商协会注册 Ⅲ 只能以公开发行方式在银行间市场发行 Ⅳ 资产支持票据持有人应自主判断资产支持票据的投资价值，自担投资风险-证券从业资格证题库查看答案
关于公司清算的说法正确的是（　　）。 Ⅰ．公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组 Ⅱ．有限公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成 Ⅲ．逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算 Ⅳ．清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务-证券从业资格证题库查看答案
有限责任公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。 Ⅰ 股东会会议记录 Ⅱ 董事会会议记录 Ⅲ 监事会会议决议 Ⅳ 会计账簿 Ⅴ 公司章程-证券从业资格证题库查看答案
某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 公司注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，公司主要资产不存在重大权属纠纷 Ⅱ 公司的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷 Ⅲ 公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据 Ⅳ 公司最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于25% Ⅴ 公司发行前股本总额为人民币2500万元-证券从业资格证题库查看答案
甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。-证券从业资格证题库查看答案
下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 全国股转系统公司制定与修改业务规范，应当报中国证监会备案 Ⅱ 全国股转系统挂牌新的证券品种，应当向中国证监会报告 Ⅲ 全国股转系统采用新的转让方式，应当经中国证监会批准 Ⅳ 全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责，全国股转系统应当与其签订业务协议，并报中国证监会备案-证券从业资格证题库查看答案
某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75％，准备发行后降到60％，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（　　）亿元。-证券从业资格证题库查看答案
甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率60%，2020年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产30元，没有优先股，2020年末甲公司的本期市净率为（）。-证券从业资格证题库查看答案
关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（　　）。 Ⅰ．乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司 Ⅱ．企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购 Ⅲ．企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权 Ⅳ．企业采用附追索权方式出售金融资产-证券从业资格证题库查看答案
企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（　　）。-证券从业资格证题库查看答案
下列行为符合规定的有（　　）。 Ⅰ．投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权 Ⅱ．投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金 Ⅲ．控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购33％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购3％的股份 Ⅳ．投资者已持有上市公司30％股份，现向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约-证券从业资格证题库查看答案
以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 开出承兑汇票，年利率6％ Ⅱ 采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款 Ⅲ 计提了与资产支出相关的职工薪酬 Ⅳ 以现金采购了用于构建固定资产的物资 -证券从业资格证题库查看答案
下列关于会计估计说法正确的是（　　）。 Ⅰ．会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认 Ⅱ．会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认 Ⅲ．企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理 Ⅳ．重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法-证券从业资格证题库查看答案
某上市公司拟于2021年6月非公开发行优先股，以下哪些情形将构成该上市公司此次发行的障碍。（） Ⅰ 该公司2020年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 Ⅱ 该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 Ⅲ 2020年1月该公司受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ 该公司2018年度至2020年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7% Ⅴ 该公司存在可能严重影响公司持续经营的担保-证券从业资格证题库查看答案
2018年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2018年、2019年、2020年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2018年、2019年、2020年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。 Ⅰ 甲公司总经理应在甲公司披露2018年年报时向投资者公开道歉 Ⅱ 甲公司董事长应在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉 Ⅲ 甲公司财务总监应在甲公司召开2018年年度股东大会时向投资者公开道歉 Ⅳ 丁资产评估机构应当在甲公司披露2019年年报时向投资者公开道歉 Ⅴ 乙公司董事长应当在甲公司召开2018年年度股东大会时向投资者公开道歉-证券从业资格证题库查看答案
证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（　　）。 Ⅰ．注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元 Ⅱ．具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定 Ⅲ．具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人 Ⅳ．符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人-证券从业资格证题库查看答案
关于证券公司短期融资券的说法正确的是（　　）。 Ⅰ．期限在365天以内 Ⅱ．短期融资券余额不得超过净资产的50％ Ⅲ．只在银行间债券市场发行 Ⅳ．可以同时在银行间债券市和证券交易所市场交易-证券从业资格证题库查看答案