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[单选题]
保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括()。
Ⅰ 列席发行人的经理会
Ⅱ 对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
Ⅲ 对发行人违法违规的事项发表公开声明
Ⅳ 不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅴ 对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》第五十四条,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责,可以对发行人行使下列权利:
(一)要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息;
(二)定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;
(三)列席发行人的股东大会、董事会和监事会;
(四)对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;
(五)对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合;
(六)按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明;
(七)中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他权利。
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证券从业资格证相关问题
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某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市,该公司的下列情况中符合主板发行条件的有(  )。 Ⅰ 公司注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕,公司主要资产不存在重大权属纠纷 Ⅱ 公司的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷 Ⅲ 公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据 Ⅳ 公司最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于25% Ⅴ 公司发行前股本总额为人民币2500万元-证券从业资格证题库
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某公司2016年度的资产净利率为20%。2016年初和2016年末的产权比率均为1.5,则以下说法正确的有(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问(  )。 Ⅰ 最近36个月内存在违反诚信的不良记录 Ⅱ 最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查 Ⅲ 最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分 Ⅳ 最近24个月内存在违反诚信的不良记录 -证券从业资格证题库
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以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有()。 Ⅰ.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易,上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无需向上市公司通报有关信息 Ⅱ.上市公司筹划重大资产重组事项,应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认 Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间,不得披露任何信息 Ⅳ.上市公司及其董事、监事、高级管理人员,重大资产重组的交易对方及其关联方等人员,在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务,禁止利用该信息进行内幕交易-证券从业资格证题库
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资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时,下列说法不正确的有(  )。 -证券从业资格证题库
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首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有()。-证券从业资格证题库
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甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证,该认股权证将于2013年末期满时行权,行权时高管将以3元每股购入该公司股票,该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日,该公司股票公允价值均为6元每股,2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股,股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10%的高管会离职,甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为( )。-证券从业资格证题库
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2013年2月5日,甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权,另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品,甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元,上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为( )万元。-证券从业资格证题库
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甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30%的股权,对乙公司有重大影响,采用权益法核算此项投资。取得投资时,乙公司一项固定资产公允价值为1000万元,账面价值600万元,尚可使用年限为10年,净残值为0,按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元,账面价值为400万元,预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外,乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司,售价为400万元,成本200万元,截止2016年年末,乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方乙公司,2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素,固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为(  )万元。-证券从业资格证题库
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主板公司应当在每个会计年度的上半年结束之日起()个月内将半年度报告全文在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊依法开办的网站披露,将半年度报告摘要在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。-证券从业资格证题库
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债务人与债权人(银行)协商,将应于2020年底到期的逾期贷款800万元延期两年,约定新的利率为5%,如债务人2021年和2022年净利润超过2000万,则利率按8%计算。2020年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润,应披露的或有负债或确认的预计负债金额为()。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法,正确的是()。-证券从业资格证题库
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A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会,任命王某为审计委员会主任,关于审计委员会的职责,下列说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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根据《证券期货投资者适当性管理办法》,下列投资者属于专业投资者的有(  )。 Ⅰ 银行理财产品 Ⅱ 在中国证券投资基金业协会备案的私募基金 Ⅲ 从事金融相关业务的注册会计师,持有金融资产500万元 Ⅳ 最近1年末净资产不低于1000万元的法人-证券从业资格证题库
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以下关于股东大会决议的说法,正确的有(  )。 Ⅰ 股东大会的决议内容违反法律、行政法规的,决议内容无效 Ⅱ 股东大会的召集程序违反法律、行政法规的,股东可以在规定期内请求人民法院撤销 Ⅲ 股东大会的表决方式违反法律、行政法规的,股东可以在规定期限内请求人民法院撤销 Ⅳ 股东大会的决议内容违反公司章程,股东可以在规定期限内请求人民法院撤销 Ⅴ 股东请求人民法院撤销有关股东大会决议的,必须提供相应担保-证券从业资格证题库
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根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》,受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的()。-证券从业资格证题库
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以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有( )。 Ⅰ.保荐机构持有发行人8%的股份 Ⅱ.保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份 Ⅲ.保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份 Ⅳ.发行人持有保荐机构8%的股份-证券从业资格证题库
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间接法调节经营活动现金流量,以下属于调增项目的有(  )。 Ⅰ 销售商品导致存货减少 Ⅱ 递延所得税负债减少 Ⅲ 固定资产报废的损失 Ⅳ 计入在建工程的无形资产摊销 -证券从业资格证题库
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下列关于政府和社会资本合作(PPP)项目专项债券的说法,正确的有(  )。 Ⅰ 在偿债保险措施完善的情况下,允许企业使用不超过60%的债券募集资金用于补充营运资金(以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外) Ⅱ 鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券 Ⅲ PPP项目专项债券发行人可根据项目资金回流的具体情况科学设计债券发行方案,支持合理灵活设置债券期限、选择权及还本付息方式,债券存续期可以超过PPP项目合作期限 Ⅳ PPP项目专项债券批复文件有效期不超过2年 Ⅴ 主体信用等级达到AA+及以上且动营情况较好的发行主体申请发行PPP项目专项债券,核定发债规模时不考察非金融企业债务融资工具的规模-证券从业资格证题库
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以下关于绿色债券的说法不正确的是( )。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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