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[单选题]
一般来说,隔离机制基本内容的原则性包括( )。
Ⅰ.券商均应当制定符合有关法律法规要求的内部隔离制度
Ⅱ.明确可能发生信息滥用和利益冲突的情形
Ⅲ.明确信息隔离的具体手段和程序
Ⅳ.投资顾问的合规审查制度
A
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅳ
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
建立隔离墙制度是国际投资银行应对利益冲突等问题和风险,通过多年积累,逐步探索形成的行业惯例。各国家和地区对隔离机制的标准不一,基本内容多为原则性要求:(1)券商均应当制定符合有关法律法规要求的内部隔离制度。(2)明确可能发生信息滥用和利益冲突的情形。(3)明确信息隔离的具体手段和程序。
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波浪理论的不足包括( )。 Ⅰ.数浪时不会发生偏差 Ⅱ.不同的人有不同的数法 Ⅲ.忽视时间因素 Ⅳ.忽视成交量因素-证券从业资格证题库
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判断多重共线性的方法有(  )。 Ⅰ.简单相关系数检验法 Ⅱ.散点图判断 Ⅲ.拉格朗日乘数检验 Ⅳ.逐步回归检验法-证券从业资格证题库
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“任何金融资产的内在价值等于这项资产预期的现金流的现值”是()的理论基础。-证券从业资格证题库
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如果认为市场是有效的,下列说法错误的是( )。-证券从业资格证题库
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下列关于货币乘数的说法,正确的是(  )。 Ⅰ.货币乘数是货币量与准备金的比率 Ⅱ.货币乘数的大小只取决于法定准备金率在存款中的比率 Ⅲ.准备金的变动对货币量有一种乘数效应 Ⅳ.银行提高法定存款准备金率时,商业银行可运用的资金下降-证券从业资格证题库
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下列各项中,属于产业组织政策的是(  )。-证券从业资格证题库
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对上市公司所处经济区位内的自然条件与基础条件分析,有利于(  )。 Ⅰ.分析该上市公司的发展前景 Ⅱ.判断上市公司的发展是否会受到当前的自然条件和基础条件制约 Ⅲ.判断上市公司的主营业务是否符合当地政府实行的政策 Ⅳ.分析该上市公司的财务状况-证券从业资格证题库
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根据标的资产的不同,期权可分为()。 Ⅰ、股票指数期权 Ⅱ、货币期权 Ⅲ、欧式期权 Ⅳ、障碍期权-证券从业资格证题库
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统计套利主要包括(  )。 Ⅰ 配对交易 Ⅱ 股指对冲 Ⅲ 融券对冲 Ⅳ 算法交易-证券从业资格证题库
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下列各项财政支出中,属于经常性支出的有( )。 Ⅰ.国防支出 Ⅱ.文教科学卫生事业费 Ⅲ.行政管理费 Ⅳ.基本建设支出 -证券从业资格证题库
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在利率期限结构的分析中,下列关于市场预期理论的表述正确的有(  )。 I、长期债券不是短期债券的理想替代物 Ⅱ、在特定时期内,市场上预计所有债券都取得相同的即期收益率 Ⅲ、某一时点的各种期限债券的收益率是不同的 Ⅳ,市场预期理论又称无偏预期理论-证券从业资格证题库
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证券估值是对证券(  )的评估。-证券从业资格证题库
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行业分析通常采用的方法有()。 Ⅰ、历史资料研究法 Ⅱ、调查研究法 Ⅲ、归纳与演绎法 Ⅳ、比较研究法-证券从业资格证题库
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市场驱动因素是指促使企业实施全球营销战略的市场方面的影响因素,包括( )。Ⅰ.顾客需求的逐渐趋同Ⅱ.全球顾客群的成长Ⅲ.全球市场的形成Ⅳ.顾客需求逐渐趋异-证券从业资格证题库
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关于纳什均衡,下列说法错误的是(  )。 -证券从业资格证题库
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Y=f(X1,X2…,Xk;β0,β1,β2…βp)+u表示( )。-证券从业资格证题库
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下列关于主权债务危机的各项表述中,错误的有( )。 Ⅰ.主权债务危机的实质是国家债务信用危机 Ⅱ.一国对外举债,可以利用外国资本发展本国经济,因此,应尽可能利用并扩大外债规模 Ⅲ.鉴于国债是一种有偿性收入,因此债务依存度越低越好 Ⅳ.主权债务危机会导致危机国财政紧缩、税收下降和失业率增加 -证券从业资格证题库
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下列关于公司资产负债率的说法,正确的有( ) 。 I.股东、债权人和经营者,对公司资产负债率高低的态度不同 II.从股东角度看,公司资产负债率越高越好 Ⅲ.从股东角度看,公司资产负债率越低越好 Ⅳ.经济形势的好坏,会影响公司经营者对公司资产负债率高低的态度-证券从业资格证题库
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关于市场的有效性的描述,错误的有(  )。 Ⅰ 如果股价变动是可以预测的,那么市场是有效的 Ⅱ 市场有效性来源于竞争 Ⅲ 在有效市场中,指数化投资策略是不可取的 Ⅳ 旧信息不能引起股价变动 -证券从业资格证题库
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担任发行人股票首次公开发行的保荐机构,自确定并公告发行价格之日起(  )日内,不得发布与该发行人有关的证券研究报告。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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