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[单选题]
对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行自律管理,并依据有关法律、行政法规和相关规定,制定相关执业规范和行为准则的是( )。
A
中国证券业协会
B
中国证监会
C
证监会派出机构
D
银监会
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
根据《证券投资顾问业务暂行规定》第六条,中国证监会及其派出机构依法对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行监督管理。中国证券业协会对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行自律管理,并依据有关法律、行政法规和本规定,制定相关执业规范和行为准则。
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反映信用风险水平的两个维度有(  )。 Ⅰ.客户信用评级Ⅱ.客户财务状况评级 Ⅲ.客户现金流量评级Ⅳ.客户债项评级-证券从业资格证题库
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下列关于现值和终值的说法中,正确的有( )。 Ⅰ 将5000元进行投资,年利率为12%,每半年计息一次,则3年后该笔资金的终值为7024.64元 Ⅱ 在未来10年内,每年年初获得1000元,年利率为8%,则该笔年金的终值为15645.5元 Ⅲ 利率为5%,拿出来10000元投资,一年后将获得10500元 Ⅳ 如果未来20年的通货膨胀率为5%,那么现在的100万元相当于20年后的265.3万元-证券从业资格证题库
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一项养老计划为受益人提供40年养老金,第一年为20000元,以后每年增长3%,年底支付,若贴现率为10%,则这项计划的现值是( )元。-证券从业资格证题库
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某客户在构建投资组合时首先研究了宏观经济,发现国家非常鼓励新型科技产业的发展,于是通过行业比较分析,选择了生物制药和新能源两个行业,接下来,通过对其中重点上市公司调研,并进行财务与估值分析,最终选定了股票投资组合池,在选择入市时点时,还仔细参考了股市的量价变化。那么,此客户所采取的分析方法有(  )。 Ⅰ 宏观分析法和量化分析法 Ⅱ 自上而下的基本面分析法 Ⅲ 自下而上的基本面分析法 Ⅳ 技术分析法-证券从业资格证题库
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下列关于杜邦财务分析体系的说法中,正确的有(  )。 Ⅰ.杜邦分析体系重点揭示企业获利能力及前因后果 Ⅱ.资产净利率是影响权益净利率的最重要的指标,具有很强的综合性 Ⅲ.权益乘数反映了公司利用财务杠杆进行经营活动的程度 Ⅳ.资产负债率高,权益乘数就大,财务风险就越小-证券从业资格证题库
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根据风险矩阵对于高能力高态度、低能力低态度两类投资者的描述,理论上最适合这两类投资者的投资配比分别为( )。 Ⅰ 货币0%+债券10%+股票90% Ⅱ 货币70%+债券30%+股票0% Ⅲ 货币50%+债券40%+股票10% Ⅳ 货币0%+债券20%+股票80% -证券从业资格证题库
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股票的收益来源主要有( )。 Ⅰ 来自公益捐赠 Ⅱ 来自股票流通 Ⅲ 来自政府补贴 Ⅳ 来自股份公司 -证券从业资格证题库
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在应用移动平均线时,下列操作或说法错误的是( )。 -证券从业资格证题库
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下列关于流动性风险的检测指标和预警信号的说法正确的有( )。 Ⅰ、包含有流动性覆盖率和净稳定资金率 Ⅱ、证券公司的流动性覆盖率应不低于100% Ⅲ、证券公司的净稳定资金率应不低于100% Ⅳ、不包含有流动性覆盖率,但包含净稳定资金率-证券从业资格证题库
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进行退休生活合理规划的内容主要有( )。 Ⅰ 工作生涯设计 Ⅱ 理想退休后生活设计 Ⅲ 退休养老成本计算 Ⅳ 退休后的收入来源估计 -证券从业资格证题库
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道氏理论是技术分析的鼻祖,目前,世界资本市场所应用最广泛的( )都是源于道氏理论的思想。Ⅰ.道一琼斯工业指数Ⅱ.标准普尔500指数Ⅲ.金融时报指数Ⅳ.日经指数-证券从业资格证题库
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《证券投资顾问业务风险揭示书》至少应包含的内容( )。 Ⅰ、提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解提供服务的证券公司是否具备证券投资咨询业务资格 Ⅱ、提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解证券投资顾问业务的含义 Ⅲ、提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解证券公司及其人员提供的证券投资顾问服务不能确保投资者获得盈利 Ⅳ、提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解作为投资建议依据的证券研究报告和投资分析意见-证券从业资格证题库
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关于客户的次级信息,下列说法正确的有(  )。  Ⅰ.次级信息是指客户个人和财务资料  Ⅱ.次级信息包括由政府部门或金融机构公布的宏观经济数据  Ⅲ.次级信息靠交谈和调查问卷相结合的方式来获得  Ⅳ.次级信息可以靠数据库来获得-证券从业资格证题库
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金融衍生产品从其自身交易的方法和特点进行的分类不包括( )。-证券从业资格证题库
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关于客户信息的收集方法,下列说法正确的是( )。 Ⅰ.客户信息的收集主要包括初级信息的收集 Ⅱ.客户信息的收集主要包括个人资料和财务资料的收集 Ⅲ.交谈和调查问卷相结合是获取客户信息的手段 Ⅳ.通过数据库可以实现客户全部信息的收集-证券从业资格证题库
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合格净额结算的认定要求有(  )。 Ⅰ 可执行性 Ⅱ 法律确定性 Ⅲ 信用事件的规定 Ⅳ 风险监控-证券从业资格证题库
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关于行业与产业,下列表示正确的有( )。 Ⅰ 从严格意义上讲,行业与产业有差别,主要是适用范围不一样 Ⅱ 产业作为经济学的专门术语,有更严格的使用条件 Ⅲ 行业的特点是规模性、同一化和社会功能性 Ⅳ 证券行业内习惯上将行业分析与产业分析视为同义语 -证券从业资格证题库
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假设某投资者准备持有某种股票1年,期间无分红,到期出售可获得资本收益,该股票的预期收益率为15%(年利率),目前的市场价格为100元。如果现在订立买卖该股票的1年期远期合约,无风险利率为5%,那么远期价格为(  )元。-证券从业资格证题库
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如果投资者认为市场效率较强时,应采取的债券组合管理策略是(  )。-证券从业资格证题库
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人们普遍认为今天的一块钱要比明天的一块钱更值钱,主要是因为( )Ⅰ 对货币的占用具有机会成本Ⅱ 投资有风险,需要提供风险补偿Ⅲ 需要对通货膨胀损失进行补偿Ⅳ现在消费比将来延期消费带来的满足要大-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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