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[单选题]
了解客户的基本信息是提供针对性投资理财建议的基础和保证,以下属于客户基本信息的有( )。
Ⅰ 婚姻状况
Ⅱ 重要的家庭和社会关系
Ⅲ 工作单位与职务
Ⅳ 个人兴趣爱好和志向
A
Ⅰ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
客户的基本信息大体包括客户的姓名、年龄、联系方式、工作单位与职务、国籍、婚姻状况、健康状况,以及重要的家庭、社会关系信息(包括需要供养父母、子女信息)。Ⅳ项属于客户的个人兴趣及人生规划和目标方面的信息,不属于客户基本信息。
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假设金融机构总资产为800亿元,加权平均久期为4年,总负债为600亿元,加权平均久期为2年,则该机构的资产负债久期缺口为(  )。-证券从业资格证题库
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个人生命周期中维持期的主要特征有( )。 Ⅰ 对应年龄为45~54岁 Ⅱ 保险计划为养老险、投资型保险 Ⅲ 主要理财活动为收入增加、筹退休金 Ⅳ 投资工具主要是活期存款、股票、基金定投-证券从业资格证题库
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在计算营运指数时,经营所得现金是必需的一个数据。其计算过程中的“非付现费用”包括下列项目中的( )。 Ⅰ.固定资产报废损失Ⅱ.长期待摊费用摊销 Ⅲ.无形资产摊销Ⅳ.固定资产折旧-证券从业资格证题库
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证券公司向客户销售的金融产品或提供的金融服务,应当符合的要求是(  )。  Ⅰ.投资期限和品种符合客户的投资目标  Ⅱ.风险等级符合客户的风险承受能力等级  Ⅲ.客户签署风险揭示书,确认已充分理解金融产品或金融服务的风险  Ⅳ.可以视情况省略风险揭示环节-证券从业资格证题库
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某投资者于年初将1500元现金按5%的年利率投资5年,那么该项投资() Ⅰ按单利计算的第五年年末的终值为1785元 Ⅱ按单利计算的第五年年末的终值为1875元 Ⅲ按复利计算的第二年年末的终值为1653.75元 Ⅳ按复利计算的第二年年末的终值为1914.42元-证券从业资格证题库
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在房地产市场发展过热的形势下,一方面居民大量提取存款买房,另一方面房地产开发商和个人向银行借款,如果房地产市场突然萎缩,出现大量个人住房贷款无法偿还、房地产开发商由于资金链断裂而倒闭的情形,这时商业银行所面临的主要风险包括( ) Ⅰ国家风险 Ⅱ流动性风险 Ⅲ信用风险 Ⅳ战略风险-证券从业资格证题库
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蒙特卡洛模拟法是计量VaR值的基本方法之一,其优点包括( )。 Ⅰ.可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题 Ⅱ.计算量较小,且准确性提高速度较快 Ⅲ.产生大量路径模拟情景,比历史模拟方法更精确和可靠 Ⅳ.即使产生的数据序列是伪随机数,也能保证结果正确-证券从业资格证题库
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对客户未来支出的预测,主要包含(  )。  Ⅰ.客户的常规性支出  Ⅱ.满足基本生活的支出  Ⅲ.客户期望实现的支出水平  Ⅳ.客户的临时性支出-证券从业资格证题库
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存货周转率是衡量和评介公司()等各环节管理状况的综合性指标。 I.购入存货 II.投入生产 Ⅲ.销售收回 Ⅳ.资产运营-证券从业资格证题库
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《证券投资顾问业务风险揭示书》需提示投资者在接受证券投资顾问服务前,应说明( )等情况并接受评估,以便于证券公司提供适当的服务。 Ⅰ.自身资产Ⅱ.收入状况Ⅲ.投资经验Ⅳ.风险偏好-证券从业资格证题库
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债项评级所计量和评价的特定风险因素有(  )。  Ⅰ.抵押  Ⅱ.地区和行业  Ⅲ.优先性  Ⅳ.产品类别-证券从业资格证题库
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资产配置在不同层面有不同含义,一般可以从( )等角度对资产配置进行分类。 Ⅰ 范围 Ⅱ 时间跨度和风格类别 Ⅲ 配置策略 Ⅳ 市场有效性 -证券从业资格证题库
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根据期权的执行时间,分为() Ⅰ骑内期权 Ⅱ价外期权 Ⅲ欧式期权 Ⅳ美式期权-证券从业资格证题库
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假设某项交易的期限为125个交易日,并且只在这段时间占用了所配置的经济资本,此项交易对应的RAROC为4%,则调整为年度比率的RAROC等于()。-证券从业资格证题库
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两种证券组合的可行域呈现( )。 Ⅰ、完全正相关 Ⅱ、完全负相关 III、不相关 Ⅳ、组合线的一般情形-证券从业资格证题库
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切线类技术分析方法中,常见的切线有( )。 Ⅰ 压力线 Ⅱ 支撑线 Ⅲ 趋势线 Ⅳ 移动平均线 -证券从业资格证题库
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分析行业的一般特征通常考虑的主要内容包括( )。 Ⅰ、行业的市场结构分析 Ⅱ、行业的文化 Ⅲ、行业生命周期分析 Ⅳ、经济周期与行业分析-证券从业资格证题库
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关于计息次数和现值、终值的关系,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.一年中计息次数越多,其终值就越大Ⅱ.一年中计息次数越多,其现值就越小 Ⅲ.一年中计息次越多,其终值就越小Ⅳ.一年中计息次数越多,其现值就越大-证券从业资格证题库
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根据《证券投资顾问业务暂行规定》,下列有关证券公司、证券投资咨询机构及其人员的行为中,错误的有(  )。 Ⅰ 通过报刊作出持有具体证券的投资建议 Ⅱ 以公司账户向客户收取证券投资顾问服务费用 Ⅲ 对服务能力和过往业绩进行虚假、不实、误导性的营销宣传 Ⅳ 通过媒体对具体证券发表评论意见-证券从业资格证题库
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跨期套利按照操作方向不同,可以分为(  )。  Ⅰ.牛市套利  Ⅱ.看涨套利  Ⅲ.看跌套利  Ⅳ.熊市套利-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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