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[单选题]
单独申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ 有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅱ 有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本
Ⅳ 500万元人民币以上的注册资本
A
Ⅰ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定,申请证券投资咨询从业资格的机构,应具备下列条件:(1)从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中至少有一名取得证券投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通信及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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保险公司为客户提供保险规划的目标是( )-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构应当制定证券投资顾问人员管理制度,加强对证券投资顾问人员( )的管理。Ⅰ 是否取得证券从业资格Ⅱ 是否具有证券投资咨询执业资格Ⅲ 是否注册登记为证券投资顾问Ⅳ 是否注册为证券分析师-证券从业资格证题库
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王某年工作收入10万元,生活支出8万元,年初拥有投资性资产10万元,无自用性资产亦无负债。假设王某当年储蓄平均投入投资,投资报酬率5%,王某的净值增长率是( )-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务,应当建立客户回访机制、明确客户回访的程序、内容和要求,并指定( )。 -证券从业资格证题库
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在合理的利率成本下,个人的信贷能力取决于( )。 I、客户收入能力 Ⅱ、客户家庭现有经济实力 III、客户信用评分 IV、客户资产价值 -证券从业资格证题库
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更关心公司股票过去的市场表现,而不是其未来收益的潜在决定因素的经济主体是( )。-证券从业资格证题库
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申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )Ⅰ 有五名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格Ⅱ 有十名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本Ⅳ 50万元人民币以上的注册资本-证券从业资格证题库
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两种证券组合的可行域呈现( )。 Ⅰ、完全正相关 Ⅱ、完全负相关 III、不相关 Ⅳ、组合线的一般情形-证券从业资格证题库
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证券投资分析指标中,MACD指标是由( )组成的。 Ⅰ.正负差(DIF)Ⅱ.异同平均数(DEA) Ⅲ.相对强弱指标(RSI)Ⅳ.移动平均线(MA)-证券从业资格证题库
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利率风险具体有( )。 Ⅰ.重新定价风险 Ⅱ.收益率曲线风险 Ⅲ.基准风险 Ⅳ.期权性风险-证券从业资格证题库
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向客户提供证券投资顾问服务的人员,应当具有证券投资咨询执业资格,并在( )注册登记为证券投资顾问。-证券从业资格证题库
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根据资本资产定价模型和股息贴现模型,贝塔值和股价的关系是(  )。  Ⅰ.如果其他条件不变,贝塔小于1,则期望市场回报率对股价的影响被放大  Ⅱ.如果其他条件不变,贝塔小于1,则期望市场回报率对股价的影响被缩小  Ⅲ.如果其他条件不变,贝塔大于1,则期望市场回报率对股价的影响被放大  Ⅳ.如果其他条件不变,贝塔大于1,则期望市场回报率对股价的影响被缩小-证券从业资格证题库
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下列投资策略中,属于战略性投资策略的有( )。 Ⅰ 事件驱动型策略 Ⅱ 买入持有策略 Ⅲ 投资组合保险策略 Ⅳ 固定比例策略 -证券从业资格证题库
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业务留痕是证券公司各项业务的基本要求,其作用包括()。 Ⅰ作为供客户随时查阅的资料 Ⅱ作为日后纠纷处理的证据 Ⅲ作为证券投资顾问业绩考核的依据 Ⅳ公司管理规范、档案管理的要求-证券从业资格证题库
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下列不属于利率风险的是( )。 -证券从业资格证题库
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存货周转率是衡量和评介公司()等各环节管理状况的综合性指标。 I.购入存货 II.投入生产 Ⅲ.销售收回 Ⅳ.资产运营-证券从业资格证题库
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中央银行参与证券投资的目的主要是为了()。 -证券从业资格证题库
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波特认为,从动态角度看,五力模型中的五种竞争力量抗衡的结果共同决定着()。 Ⅰ.行业的发展方向 Ⅱ.行业内的企业可能获得利润的最终潜力 Ⅲ.行业内的竞争激烈程度 Ⅳ.行业竞争的强度和获利能力-证券从业资格证题库
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证券投资技术分析的特点包括(  )。  Ⅰ.能够比较全面地把握证券市场的基本走势,应用起来相对简单  Ⅱ.预测时间跨度比较长  Ⅲ.与市场接近,考虑问题直观  Ⅳ.考虑问题的范围相对较窄,对市场长远的趋势不能进行有益的判断-证券从业资格证题库
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按照时间的长短进行分类,投资顾问可以把客户的投资目标分为(  )。 Ⅰ.短期目标Ⅱ.中期目标Ⅲ.长期目标Ⅳ.期望实现的理财目标-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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