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[单选题]
单独申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ 有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅱ 有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本
Ⅳ 500万元人民币以上的注册资本
A
Ⅰ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定,申请证券投资咨询从业资格的机构,应具备下列条件:(1)从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中至少有一名取得证券投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通信及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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与其他债券相比,政府债券的特点是( )。 Ⅰ 享受免税待遇 Ⅱ 安全性高 Ⅲ 收益率高 Ⅳ 流通性强 -证券从业资格证题库
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上市公司所处经济区位对公司的影响是多方面的,但不包括(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于单利和复利区别的说法中,错误的有()。 Ⅰ单利的计息期总是一年,而复利则有可能为季度、月或日 Ⅱ用单利计算的货币收入没有现值和终值之分,而复利就有现值和终值之分 Ⅲ单利属于名义利率,而复利则为实际利率 Ⅳ单利仅在原有本金上计算利息,而复利是对本金及其产生的利息一并计算-证券从业资格证题库
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道氏理论的主要观点有( )。 Ⅰ 市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为 Ⅱ 开盘价是最重要的价格 Ⅲ 市场波动具有三种趋势,即主要趋势、次要趋势和短暂趋势 Ⅳ 收盘价是最重要的价格-证券从业资格证题库
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假设金融机构根据过去100天的历史数期计算持有交易头寸的VAR值1000万元人民币,置信区间为99%,持有期为1天,则该机构在未来100个交易日内,预期所持有的交易头寸最多会有( )天的损失超过1000万元。-证券从业资格证题库
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关于量化分析,下列说法正确的是()。 I 较多采用数量模型和计算数值模拟 Ⅱ 所采用的数理模型本身是存在模型风险的 Ⅲ 往往与程序化交易技术相结合 IV 一般来讲,量化模型的稳定性受外部环境的影响较小 -证券从业资格证题库
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( )通过代理变量的预示作用选择未来表现强势的行业进行投资。-证券从业资格证题库
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根据投资目标不同,证券组合可以划分为( )。-证券从业资格证题库
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下列关于资本市场线经济意义的说法中,正确的有( )。 Ⅰ 无风险利率部分是由时间创造的 Ⅱ 无风险利率部分是对放弃即期消费的补偿 Ⅲ 风险溢价部分与承担的风险的大小成正比 Ⅳ 风险溢价部分与承担的风险的大小成反比-证券从业资格证题库
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已知某公司某年的财务数据如下,应收帐款500000元,流动资产860000元,固定资产2180000元,存货300000元,短期借款460000元,流动负债660000元,根据这些数据可以计算出( )Ⅰ 应收账款周转率5.26次Ⅱ 流动比率1.30Ⅲ 速动比率0.85Ⅳ存货周转率4.42次-证券从业资格证题库
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可行域满足的一个共同特点是左边界必然(  )的曲线。-证券从业资格证题库
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一般而言,风险厌恶型客户的投资需求多倾向于( )-证券从业资格证题库
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在MA的应用中,证券市场经常描述“死亡交又”是指(  )。-证券从业资格证题库
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下列对风险矩阵影响因素的分类中,正确的有(  )。 Ⅰ 风险能力:低能力、中低能力、中能力、中高能力、高能力 Ⅱ 本金损失容忍度:低容忍、中低容忍、中容忍、中高容忍、高容忍 Ⅲ 风险态度:低态度、中低态度、中态度、中高态度、高态度 Ⅳ 期望损失容忍度:低容忍、中低容忍、中容忍、中高容忍、高容忍-证券从业资格证题库
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证券投资顾问服务协议应当约定,自签订协议之日起5个工作日内,客户可以( )通知方式提出解除协议。-证券从业资格证题库
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证券分析师在上市公司分析过程中需要关注( )。 Ⅰ.上市公司本身 Ⅱ.其他上市公司 Ⅲ.与上市公司之间存在关联关系的非上市公司 Ⅳ.与上市公司之间存在收购行为的非上市公司-证券从业资格证题库
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利用免税筹划的特点包括( )。 I、能直接免除纳税人的应纳税额,技术简单 Ⅱ、适用范围狭窄 III、适用范围较广 IV、具有一定的风险性-证券从业资格证题库
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对现金和流动资产的日常管理是( )。-证券从业资格证题库
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关于客户的次级信息,下列说法正确的是( )。 Ⅰ 次级信息是指客户的个人和财务资料 Ⅱ 次级信息包括由政府部门和金融机构公布的宏观经济数据 Ⅲ 次级信息靠交流和问卷调查相组合的方式来获得 Ⅳ 次级信息可以靠数据库获得 -证券从业资格证题库
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紧急预备金的储存形式有( )。 I、活期存款 Ⅱ、短期定期存款 Ⅲ、货币市场基金 Ⅳ、长期定期存款 V、利用贷款额度-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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