（2016年）根据企业所得税法律制度的规定，在我国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应当向我国缴纳企业所得税的有（）。-中级会计师题库-在线考试题库网

[多选题]

（2016年）根据企业所得税法律制度的规定，在我国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应当向我国缴纳企业所得税的有（）。

A
来源于中国境内，但与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
B
来源于中国境内，且与其在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
C
来源于中国境外，但与其在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
D
来源于中国境外，且与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得

正确答案：A,B,C 学习难度：

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2018年度甲居民企业销售收入为8000万元，营业外收入为1000万元，实际发生与生产经营有关的业务招待费为70万元。甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（　）万元。-中级会计师题库查看答案
根据《票据法》的规定，下列选项中，属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有（　）。-中级会计师题库查看答案
根据民事法律行为的规定，关于赠与合同行为的划分，正确的有（　）-中级会计师题库查看答案
（2017年）甲公司2016年销售收入为2200万元，当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出为60万元，且能够提供有效凭证。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（）万元。-中级会计师题库查看答案
甲、乙、丙共同投资设立一个普通合伙企业，合伙协议对合伙人的资格取得或丧失未做约定。合伙企业存续期间，甲因车祸去世，甲的儿子小甲是唯一继承人（小甲具备完全民事行为能力）。根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中，正确的是（　　）。-中级会计师题库查看答案
在计算黄金首饰以旧换新业务的增值税销售时,应按新的黄金首饰的同期销售价格确定。-中级会计师题库查看答案
标的物需要运输的，当事人之间没有约定交付地点的，双方无法达成补充协议，根据合同条款和交易习惯依然不能确定的，出卖人将标的物交付给第一承运人后，标的物毁损、灭失的风险由买受人承担。（） -中级会计师题库查看答案
甲企业为中国居民企业,主要从事新能源汽车的生产与销售,属于国家重点扶持的高新技术企业。2017年度甲企业的销售收入为4600万元，销售成本为2000万元,年度利润总额为600万元。其他有关需要纳税调整的事项资料如下：(1)销售费用:广告费500万元、业务宣传费220万元。(2)管理费用:业务招待费50万元。(3)营业外支出:税收滞纳金5万元、通过公益性社会团体向贫困山区捐款84万元。(4)投资收益:国债利息收入5万元、从境内被投资非上市居民企业分回的股息40万元。(5)实际发放的合理工资薪金200万元,实际发生的职工福利费38万元。已知:各项支出均取得合法有效凭据,并已作相应的会计处理,其他事项不涉及纳税调整。要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。（1）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。（2）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中业务招待费应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。（3）计算甲企业2017年度企业所得税汇算消缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。（4）计算甲企业2017年度企业所得税汇算消缴中投资收益应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。（5）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中职工福利费应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。（6）计算甲企业2017年度应缴纳的企业所得税税额。-中级会计师题库查看答案
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的表述中，正确的有（　　）。-中级会计师题库查看答案
根据《商标法》的规定，下列行为中，侵害注册商标专用权的有（）。-中级会计师题库查看答案
根据担保法律制度的规定，下列属于无效保证合同的有（　）。-中级会计师题库查看答案
根据企业所得税法律制度的规定,注册地所在国与中国无税收协定的非居民企业的下列所得中,适用10%税率的有()。-中级会计师题库查看答案
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（　）加计扣除。 -中级会计师题库查看答案
甲家电企业（简称甲企业）为增值税一般纳税人。2018年3月，甲企业按8折优惠价格销售一批商品,销售折扣开在一张发票上。该批商品折扣前的价格为46.8万元（含増值税,适用税率17%）。甲企业销售该批商品应确认的企业所得税应税收入为（）万元。-中级会计师题库查看答案
北京市某经认定的技术先进型服务企业减按20%的税率征收企业所得税。（　） -中级会计师题库查看答案
（2009年）下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。-中级会计师题库查看答案
（2017年）根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（）。-中级会计师题库查看答案
甲银行为增值税一般纳税人，主要提供存款、贷款、货币兑换、基金管理、资金结算、金融商品转让等相关金融服务，2019 年第二季度有关经营事项如下:(1)取得贷款利息收入5300万元(含增值税)，支付存款利息2120万元，取得转贷利息收入1060万元(含增值税)，支付转贷利息424万元。(2)销售一批公司债券，卖出价848万元(含增值税) .已知该批债券买入价742万元(含增值税)，除此之外,无其他金融商品买卖业务，上一纳税期金融商品买买销售额为正差自已纳税。(3)购进自动存取款机5台，每合单价5. 65万元(含增值税),取得增值税专用发票:另外支付购买上述机器的运输费1.09万元(含增值税)，取得增值税专用发票。已知:金融服务增值税税率为6%，交通运输服务增值税税率为9%，销售自动存取款机增值税税率为13%;取得的增值税专用发票均可在当期抵扣。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示)。(1)计算事项(1)中甲银行贷款及转贷业务的增值税销项税额(2)计算事项(2)中甲银行金融商品买卖业务的增值税销项税额。(3)计算事项(3)中甲银行购进存取款机及支付运费准予抵扣的增值税进项税额。-中级会计师题库查看答案
甲、乙、丙、丁按份共有一辆汽车跑长途客运，四人各占1／4的份额。2021年4月1日，丁拟将自己1／4的份额作价10万元转让给戊，并将该事项及时通知了甲、乙、丙，三人均表示反对，且无人主张同等条件下的优先购买权，于是丁将自己的份额转让给了戊。2021年5月10日，甲驾驶该汽车在行驶的过程中，不慎将王某的摩托车撞毁，给王某造成2000元的经济损失。王某找到乙，要求乙赔偿损失，乙表示拒绝。2021年8月10日，甲提出将该汽车卖给张某，乙、丙同意，戊反对。张某支付50万元的货款后，甲、乙、丙于8月20日将该汽车交付给张某，并办理了过户登记手续。已知，共有人之间对共有份额的行使未进行约定。要求：根据上述资料和物权法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题。 (1)丁未经甲、乙、丙的同意，是否有权将自己1／4的份额转让给戊?并说明理由? (2)王某是否有权要求乙赔偿其损失?并说明理由? (3)甲、乙、丙未经戊的同意，是否有权将该汽车卖给张某?并说明理由宁-中级会计师题库查看答案
建设工程总承包人经发包人同意，可以将自己承包的部分工作交由第三人完成。-中级会计师题库查看答案