下列控制中，表明信息系统的应用控制存在缺陷的有（　）。 -注册会计师题库-在线考试题库网

[多选题]

下列控制中，表明信息系统的应用控制存在缺陷的有（　）。

A
未经授权人员对录入数据进行修改
B
系统登录密码未设置失败重复次数的限制
C
系统防火墙过期失效
D
根据订购单系统自动生成未连续编号的销售单

正确答案：B,D 学习难度：

题目解析：

选项AC属于一般控制。

查看正确答案与解析

上一题下一题

注册会计师相关问题直击灵魂考点，一一破解查看更多

监盘库存现金是证实资产负债表中所列库存现金是否存在的一项重要程序，还可以实现的审计目标有（　）。 -注册会计师题库查看答案
下列关于审计计划的说法中，错误的有（　　）。-注册会计师题库查看答案
（2017年）下列情形中，注册会计师不应利用以前年度获取的有关控制运行有效的审计证据的有（　　）。-注册会计师题库查看答案
下列有关审计工作底稿格式、要素和范围的表述中，不正确的是（　）。 -注册会计师题库查看答案
下列做法中，通常无法应对舞弊导致的认定层次重大错报风险的是( ) 。-注册会计师题库查看答案
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家被审计单位2016年度财务报表。与审计工作底稿相关的部分事项如下：1)A注册会计师在审计工作底稿中记录了与甲公司治理层沟通过程、且在执行审计工作时重点关注过的事项，以及针对每一事项是否将其确定为关键审计事项及理由，但未记录与治理层沟通过、但不构成重点关注过的事项的理由。2)A注册会计师聘请外部专家对乙公司的商誉减值测试进行评估，将专家的工作底稿复印件作为审计工作稿，原件由专家保存。3)A注册会计师对丙公司发运单实施细节测试时，在审计工作底稿中记录了发运单上载明的发货日期和购货方作为识别特征。4)A注册会计师对丙公司某张大额采购发票的真实性产生怀疑，通过税务机关的发票查询系统进行了验证，因未发现异常，未在审计工作底稿中记录查询过程。5)2016年3月20日，A注册会计师出具了戊公司2016年度审计报告。因管理层在财务报表报出前修改了财务报表，A注册会计师于2017年4月3日修改了审计报告，修改部分增加了补充审计报告日期。2017年5月31日,A注册会计师将全部审计工作底稿归档。要求:针对上述事项(1)至(5)项,逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。-注册会计师题库查看答案
对于需要注册会计师采取行动的第三时段期后事项，注册会计师在知悉该事实后，应当采取的措施包括（　　）。-注册会计师题库查看答案
如果注册会计师在审计过程中调低了最初确定的财务报表整体的重要性，下列各项中，正确的有（　）。 -注册会计师题库查看答案
下列各项中，不属于因外在压力导致对职业道德基本原则产生不利影响的情形的是（　　）。-注册会计师题库查看答案
应客户的要求提供第二次意见时，注册会计师应当评价不利影响的严重程度，并在必要时采取防范措施消除或将其降低至可接受的水平，下列各项防范措施中，正确的有（　）。-注册会计师题库查看答案
在通过项目组内部的讨论了解关联方关系及其交易的过程中，下列各项中，可能进行讨论的有（　）。 -注册会计师题库查看答案
2012年11月Y公司与W医院签订合同，销售本公司研发的CT机给W医院，全部价款100万元，合同约定12月1日开始调试，调试前支付价款的10％，12月31日又支付了价款的10％，2013年1月1日试运行，试用期3个月，期满后，如果运行良好支付剩余80％款项，如不满意，则退货，Y公司应退回全部货款。在审计结束前，公司仅收到20万元的款项。Y公司对此项业务的收入没有在2012年的账目中反映。助理人员提出的以下处理措施正确的是（　）。 -注册会计师题库查看答案
（2019年）注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别重要账户、列报及其相关认定的说法中，错误的是（　）。-注册会计师题库查看答案
关于已复核的审计业务，下列事项中，项目质量控制复核人员可不就其形成审计工作底稿的是（　）。 -注册会计师题库查看答案
上市公司甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。乙公司是非公众利益实体，于2014年6月被甲公司收购，成为甲公司重要的全资子公司。XYZ公司和ABC会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲公司2014年度财务报表审计中遇到下列事项：(1)A注册会计师自2012年度起担任甲公司财务报表审计项目合伙人，其妻子在甲公司2013年年度报告公布后购买了甲公司股票3000股，在2014年度审计工作开始前卖出了这些股票。(2)B注册会计师自2009年度起担任乙公司财务报表审计项目合伙人，在乙公司被甲公司收购后，继续担任乙公司2014年度财务报表审计项目合伙人，并成为甲公司的关键审计合伙人。(3)在收购过程中，甲公司聘请XYZ公司对乙公司的各项资产和负债进行了评估，并根据评估结果确定了购买日乙公司可辨认净资产的公允价值。(4)C注册会计师曾是ABC会计师事务所的管理合伙人，于2014年1月退休后担任甲公司董事。(5)丙公司是甲公司新收购的海外子公司，为甲公司不重要的子公司。丙公司聘请XYZ公司将其按照国际财务报告准则编制的财务报表转化为按照中国企业会计准则编制的财务报表。(6)甲公司的子公司丁公司提供信息系统咨询服务，与XYZ公司组成联合服务团队，向目标客户推广营业税改增值税相关咨询和信息系统咨询一揽子服务。要求：针对上述第(1)至(6)项，逐项指出是否可能存在违反中国注册会计师职业道德守则有关独立性规定的情况，并简要说明理由。将答案直接填入答题区相应的表格内。事项序号是否违反(违反／不违反)理由(1)(2)(3)(4)(5)(6)-注册会计师题库查看答案
下列各项程序中，通常用作风险评估程序的有（　）。-注册会计师题库查看答案
ABC会计师事务所接受委托审计甲公司2012年度财务报表，并委派A作为审计项目组成员，A在丙公司拥有经济利益，另悉甲公司也在丙公司拥有经济利益，如果经济利益并不重大，且甲公司不能对丙公司施加重大影响，则（　）。 -注册会计师题库查看答案
关于注册会计师选择拟测试的控制的考虑因素，下列说法中不正确的是（　）。-注册会计师题库查看答案
在内部控制审计中，下列关于选择拟测试控制的基本要求的说法中，正确的是（　）。 -注册会计师题库查看答案
注册会计师在审计过程中发现被审计单位存在多项重大不确定性因素，影响企业的持续经营，注册会计师难以判断报表的编制基础是否适合继续采用持续经营假设，但是被审计单位已经同意在财务报表中予以披露，则注册会计师应当考虑发表的审计报告意见类型是（　）。 -注册会计师题库查看答案