交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，每日计量公允价值通常按市场价格计价当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（盯模）。。与交易账博相对应，银行的其他业务归入银行账簿，对于国内商业银行而言最典型的是存贷款业务，通常采用摊余成本法计价，主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。