根据下面资料，回答问题罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题： -中级银行从业资格证题库-在线考试题库网

根据下面资料，回答问题
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：

1、[材料题]
下列关于罗先生家庭状况的表述中错误的是（ )(1．5分)
- A
  罗先生家庭资产缺乏流动性，应当设立应急准备金
- B
  罗先生家庭投资收益未超过房贷利息，可以考虑提前偿还部分房贷
- C
  罗先生家庭有社保，有定期寿险和万能险，保险保障充足
- D
  罗先生家庭理财收入占比较低，需要调整投资方案
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

罗先生家庭缺乏健康险，比如重疾等人身保险，需要重新调整保险规划。

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2、[材料题]
通过背景资料信息，罗先生家庭的存款属于（）。(1．5分)
- A
  结构性存款
- B
  定期存款
- C
  通知存款
- D
  美元存款
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

题干中说明利息是5000或30000元，说明收益不固定，属于结构性存款

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3、[材料题]
罗先生的公司为员工建立了企业年金，下列关于企业年金的说法中，错误的是()。(1．5分)
- A
  企业年金遵循信托法原则
- B
  企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%
- C
  企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益
- D
  企业年金个人缴付部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。罗先生可以在每月应纳税所得额中税前扣除2000元
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

企业年金遵循的是《企业年金管理办法》

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4、[材料题]
当前罗先生家房贷余额约是（）万元。（答案取近似教值)（1．5分)
- A
  300
- B
  320
- C
  310
- D
   290
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

通过财务计算器计算，PV（N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12）约等于300万

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5、[材料题]
下列关于罗先生家庭资产负债情况的说法，正确的是( )。(答案取近似数值) (1．5分)
- A
  资产负债率34．78%  ，需要进步提升资产负债率
- B
  资产负债率6．22%，处于正常区间
- C
  资产负债率39．47% ，处于正常区间
- D
  资产负债率60．53%  ，需要进一步降低资产负债率
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

房贷现值约300万（为上一题结果，N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12）资产：房产500+存款100+混合基金20+车40+投资连接险100=760 300/760=39.74%

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6、[材料题]
罗先生的轿车同时购买了机动车商业第三者责任保险与机动车交通事故强制责任保险，下列说法错误的是( )。(1.5分)
- A
  机动车商业第三者责任保险和机动车交通事故强制责任保险都是强制保险
- B
  机动车商业第三者责任保险规定了责任免除事项和免赔率(额)
- C
  机动车交通事故强制责任保险的责任限额全国统一，  并在全国范围内执行统的保险条款和基础费率
- D
  机动车交通事故强制责任保险实行的是“无过错责任”原则，即无论被保险人是否在交通事故中负有责任，保险公司均将在责任限额内子以赔偿
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

机动车商业第三者责任保险不属于交强险。

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7、[材料题]
王女士购买的投资连结保险中，投资连结保险的死亡保险金额是按照保险金额和投资账户价值两者较大者确定的，则死亡保险金额的变化规律正确的是( )。 ( 1．5分)
- A
  保单后期不变，在投资账户价值超过保险金额前，随投资账户价值波动
- B
  保单前期不变  ，在投资账户价值超过保险金额后，随投资账户价值波动
- C
   保单后期不变，在投资账户价值超过保险金额前，随保险金额波动
- D
  保单前期不变  ，在投资账户价值超过保险金额后，随保险金额波动
正确答案：B 学习难度：

题目解析：

投资连结保险的死亡保险金额是按照保险金额和投资账户价值两者较大者确定的,保单前期不变，在投资账户价值超过保险金额后，随投资账户价值波动。

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8、[材料题]
罗先生夫妇计划投保某保险公司的医疗保险，下列关于医疗保险的说法中错误的是( )。(1．5分)
- A
  定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险
- B
  费用补偿型医疗保险的给付金额不得超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额
- C
  有社会保险就完全不用投保商业医疗保险
- D
  商业医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿性医疗保险和定额给付型医疗保险
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

社会保险只是转移了部份风险，社保的报销比例也不是100%，商业保险可以作为社会保险的一种补充。

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9、[材料题]
根据罗先生家庭情况，下列关于二人个人所得税专项扣除的说法中错误的是( )。(1．5分)
- A
  如果夫妻二人购买二套房，则新购买的房屋无法享受住房贷款利息扣除项
- B
  如果娜娜罹患大病，她发生的医药费用支出可以选择由罗先生或王女士一方申请大病医疗扣除项
- C
  夫妻二人均可申请赡养各自祖母的贮养费扣除项
- D
  如果再要个二胎，则在二孩出生当月即可由夫妻一方申请子女照护费扣除项
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

赡养祖母的专项附加扣除须是父母已过世，罗先生和王女士的双亲均健在，所以不能由他们扣除。

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10、[材料题]
下列王女士的收入中无需进行2021年汇算清缴的是( )，（1．5分)
- A
  出版书籍获得的稿酬税后收入1万元
- B
  王女士税后收入14．4万元
- C
  讲课带来的税后收入2万元
- D
  家用车短期出租的税后收入1万元
正确答案：D 学习难度：

题目解析：

只有综合所得才纳入年度汇算清缴。综合所得是指居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得以及特许权使用费所得，选项D不属于综合所得范畴。

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11、[材料题]
根据最新的个人所得税规定。如果2022年2月罗先生取得2021年的年终奖，则下列说法错误的是（)。(1．5分)
- A
  罗先生年终奖可以不参与年度汇算清缴
- B
  计算年终奖时可以不考虑5000元的起征点
- C
  罗先生年终奖适用税率为20%
- D
  如果罗先生年终奖一次性税前发放14．5万元，将比一次性税前发放14．4万元的年终奖税后所得还少
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

2019年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，在2022年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照新的税率表单独计算纳税；居民也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

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12、[材料题]
2021年9月2日，习近平主席在2021年中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会致辞中宣布，设立北京证券交易所。对于北京证券交易所，下列表述错误的是（ )。(1．5分)
- A
  北京证券交易所个人投资者准入门槛为开通交易权限前20个交易日日均证券资产20万元
- B
  北京证券交易所新股上市首日不设涨跌幅限制
- C
  北京证券交易所有助于促进科技与资本融合
- D
  北京证券交易所是服务创新型中小企业的主阵地
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

北京证券交易所个人投资者准入门槛为开通交易权限前20个交易日日均证券资产50万元。

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13、[材料题]
在做养老规划时，罗先生了解了养老目标日期基金产品。下列关于养老目标日期基金特点的说法错误的是()。（1．5分)
- A
  产品每日开放，方便投资者流动性管理
- B
  动态配置，风险随着接近到期日逐步降低
- C
  主要采用FOF形式运作
- D
   可以用投资人计划退休日期命名
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

养老目标日期基金可以用投资人计划退休日期命名，主要采用FOF形式运作，风险随着接近到期日逐步降低，选项BCD正确，A错误。

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14、[材料题]
在做养老规划时，理财师向罗先生介绍了缴费确定型与待遇确定型企业年金在缴费方式、风险承担、养老金权益积累等方面的区别。下列关于两种企业年金的说法，错误的是()。（1．5分)
- A
  缴费确定型企业年金雇主按事先确定的标准向企业年金计划缴费，同时承担账户亏损的责任。待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任
- B
   缴费确定型企业年金取决于个人账户余额。待遇确定型企业年金取决于员工在单位的服务年限、平均薪酬收入及养老金权益的年度积索率
- C
  缴费确定型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费。待遇确定型企业年金参保员工个人一般不缴费，雇主提供全部缴费
- D
  缴费确定型企业年金和待遇确定型企业年金均可选择一次性发放或年金的形式发放
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

缴费确定型企业年金是由雇主和雇员共同缴费，雇员退休时领取到的养老金完全取决于其个人账户内的缴费及其投资收益。

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15、[材料题]
2022年的某天，王女士想通过手机APP购买银行理财产品，下列产品描述中，不会出现在手机APP中的是（)。（1．5分)
- A
  某产品业绩比较基准为4．5%-4．8%
- B
   某产品成立以来年化收益率6．45%
- C
  某产品七日年化收益率2．35%
- D
  某产品预期收益率5%
正确答案：D 学习难度：

题目解析：

根据理财产品销售管理办法的规定，禁止理财产品变相宣传预期收益率。

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16、[材料题]
王女士看到新闻理财养老理财产品试点范围由“四地四机构”扩展为“十地十机构”，就此来咨询她的理财师。下列关于养老理财产品的说法中，理财师答复错误的是( )。(1．5分)
- A
  不得宣传养老理财产品预期收益率
- B
  养老理财产品仅在试点地区销售
- C
  养老理财产品可以投资非标资产
- D
  养老理财产品只有投资人退休时可以赎回
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

养老理财产品禁止投资非标资产。

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17、[材料题]
对比各类养老产品，王女士发现目前能享有个人税收优惠政策的产品是( )。(1．5分)
- A
  税延养老保险
- B
  养老保险管理产品
- C
  养老目标风险基金
- D
  养老理财产品
正确答案：A 学习难度：

题目解析：

税延养老保险可以享受个人税收优惠政策。

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18、[材料题]
如果罗先生突然遭遇车祸离世，下列不可以作为罗先生的遗产被继承的是( )。(1．5分)
- A
  罗先生名下的混合基金
- B
  车主是王女士的小轿车
- C
  受益人为罗先生女儿的定期寿险所产生的死亡给付金
- D
  夫妻二人共同购买的房产
正确答案：C 学习难度：

题目解析：

受益人为罗先生女儿的定期寿险所产生的死亡给付金，受益人为罗先生的女儿，不能作为罗先生的遗产。

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19、[材料题]
2022年初股市大幅波动，王女士计划将持有的混合型公募基金转换为不受股市影响的基金产品，她最应该选择的是()。(1．5分)
- A
  二级债基
- B
  转债基金
- C
  定增基金
- D
  货币基金
正确答案：D 学习难度：

题目解析：

货币市场基金主要投资于货币市场金融工具，如大额可转让存单，而不是投资于股票市场，所以可以转为投资货币市场基金。

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20、[材料题]
进入2022年后，王女士发现银行无论是网点还是手机APP都无法购买到保本理财产品，其原因是受（）影响。(1．5分)
- A
  《存款保险条例》
- B
  《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》
- C
   《证券投资基金销售管理办法》
- D
  《个人理财业务管理暂行办法》
正确答案：B 学习难度：

题目解析：

2018年4月，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局联合印发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，根据监管要求，从2022年开始，资管新规结束了3年的过渡期正式落地，随着资管新规的落地，保本型理财产品将不复存在。

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