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[单选题]
证券经纪业务的合规风险主要是指证券公司在经纪业务中违反( )等行为。
Ⅰ、法律、行政法规
Ⅱ、监督管理规则及规范性文件
Ⅲ、行业规范和自律规则
Ⅳ、公司内部规则制度
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
四个选项都正确。证券经纪业务的合规风险主要是指证券公司在经纪业务活动中违反法律、刑法和监管部门规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度、行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则等行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
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( )职能是中央银行作为金融体系核心的基本条件。-证券从业资格证题库
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银行间债券市场包括(  )等金融机构进行债券买卖和回购的市场。 Ⅰ.商业银行 Ⅱ.保险公司 Ⅲ.农村信用联社 Ⅳ.证券公司-证券从业资格证题库
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证券的发行、交易活动,必须遵循公开、公平、公正的原则。下列说法中,正确的有( )。 Ⅰ.公开原则的核心要求是实现市场信息的公开化 Ⅱ.公开原则要求证券市场具有充分的透明度 Ⅲ.公平原则要求证券市场不存在歧视,参与市场的主体具有完全平等的权利 IV.公正原则要求对一切被监管对象给予公正的待遇-证券从业资格证题库
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下列关于基金费用列支的表述中,正确的有( )。 Ⅰ.基金合同生效前的律师费,不得列入基金管理过程中发生费用 Ⅱ.基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的基金费用支出可以列入基金管理过程中发生费用 Ⅲ.基金管理费可以从基金财产中列支 Ⅳ.基金的申购费可以从基金资产中列支-证券从业资格证题库
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下列关于证券交易所对交易异常情况的处理的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.按照交易资金一定比例收取罚款 Ⅱ.口头或书面警示 Ⅲ.报请中国证监会冻结相关证券账户或资金账户 Ⅳ.限制相关证券账户交易-证券从业资格证题库
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根据有关规定,区域性股权市场发行具有限制条件,除法律、行政法规另有规定外,单只证券持有人累计不得超过( )人。-证券从业资格证题库
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银行面临的信用风险可能存在于( )中。 Ⅰ.贷款业务 Ⅱ.债券投资业务 Ⅲ.票据买卖业务 Ⅳ.承兑业务-证券从业资格证题库
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在融资融券交易中,投资者向证券公司提交的保证金可以是(  )。 Ⅰ现金 Ⅱ可充抵保证金的证券 Ⅲ商业汇票 Ⅳ本票-证券从业资格证题库
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下列关于记账式国债的发行方式的说法,正确的是(  )-证券从业资格证题库
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国际上重要的股票价格指数期货包括(  )。 Ⅰ、芝加哥商业交易所的标准普尔股票价格指数期货系列 Ⅱ、纽约期货交易所的纽约证券交易所综合指数期货系列 Ⅲ、芝加哥期货交易所的道·琼斯指数期货系列 Ⅳ、伦敦国际金融期权期货交易的富时100种股票价格指数期货系列-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于非证券金融市场的是( )。 Ⅰ.股票市场 Ⅱ.融资租赁市场 Ⅲ.信托市场 Ⅳ.股权投资市场-证券从业资格证题库
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赋予股东优先认股权的主要目的包括( )。 Ⅰ.保证普通股票股东在股份公司中保持原有的持股比例 Ⅱ.保护原有普通股票股东的利益和持股价值 Ⅲ.确保公司股份能足额认购 Ⅳ.增加公司的募集资金-证券从业资格证题库
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下列关于风险管理相关的活动中,属于风险控制过程中事中控制措施的有(  )。 Ⅰ、风险定价 Ⅱ、流程控制 Ⅲ、工具控制 Ⅳ、实时监测和报告-证券从业资格证题库
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1975年10月,利率期货产生于(  )。-证券从业资格证题库
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按照不同标准分类,金融市场可划分为( )。 Ⅰ.货币市场和资本市场 Ⅱ.交易所市场和场外交易市场 Ⅲ.债权市场和权益市场 Ⅳ.一级市场和二级市场-证券从业资格证题库
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()是一个变量对另外一个变量发生的变化的反应程度,也就是经济学分析中的弹性。-证券从业资格证题库
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人民币合格境外机构投资者(RQFII)和QFII的主要区别包括() Ⅰ、募集的投资资金是人民币而不是外汇 Ⅱ、RQFII机构限定为境内基金管理公司 Ⅲ、投资范围由交易所市场的人民币金融拓展到银行间债券市场 Ⅳ、尽可能地简化和便利对RQFII的投资额度及跨境资金收支管理-证券从业资格证题库
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下列不属于我国证券交易所场内市场的是( )。-证券从业资格证题库
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市场因素是影响我国金融市场运行的主要因素之一,金融市场本身的内部条件,包括国内和国际统一的市场组织、丰富的市场交易品种、( )等因素。-证券从业资格证题库
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股票基金的投资目标一般侧重于追求( )。 Ⅰ.优先认股权 Ⅱ.资本利得 Ⅲ.长期资本增值 Ⅳ.公司控股权-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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