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[单选题]
下列属于证券公司开展自营业务应遵循的法律法规、自律规则的有( )
I.《证券公司监督管理条例》
II.《公司债券承销业务规范》
III.《证券公司证券自营业务指引》
Ⅳ. 《证券公司融资融券业务管理办法》
A
Ⅰ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅱ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
证券公司证券自营业务涉及《证券法》《证券公司监督管理条例》括 《证券公司风险控制指标管理办法》 《证券公司风险控制指标计算标准 规定》《证券公司内部控制指引》 《证券公司证券自营业务指引》 《关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定》 《关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》 《关于进一步加强证券基金经营机构债券交易监管的通知》等。
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可用于记录证券公司持有的拟向投资者融出的证券和投资者归还的证券,但不得用于证券买卖的账户是( )。-证券从业资格证题库
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期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度( ) Ⅰ.保证金制度 Ⅱ.当日无负债结算制度 Ⅲ.涨跌停板制度 Ⅳ.持仓限额和大户持仓报告制度-证券从业资格证题库
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证券公司违反《证券公司监督管理条例》规定,出现( )情形的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3万元以上10万元以下的罚款;情节严重的,撤销任职 Ⅰ 未按照规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好 Ⅱ 推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应 Ⅲ 未按照规定与客户签订业务合同,或者未在与客户签订的业务合同中载人规定的必备条款 Ⅳ 未按照规定存放、管理客户担保账户内的资金、证券-证券从业资格证题库
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行业文化建设具有重要的意义,健康良好的行业文化是(  )。 ①行稳致远的立身之本 ②服务实体经济的内在要求 ③全面深化资本市场改革的重要保障 ④防范金融风险的有力抓手-证券从业资格证题库
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证券投资基金对我国证券市场的稳定和健康发展的作用,表述不正确的是( )。 Ⅰ.有利于维护非流通股股东利益 Ⅱ.有利于推动市场价值判断体系的形成 Ⅲ.有助于形成以个人投资者为主的投资 Ⅳ.推动股指持续上升 -证券从业资格证题库
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股份有限公司的股份采取(  )的形式。-证券从业资格证题库
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证券公司合规负责人由()决定聘任、解聘。-证券从业资格证题库
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按照《证券公司监督管理条例》第二十八条的规定,证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户,应当自开户之日起( )个交易日内报证券交易所备案。-证券从业资格证题库
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证券公司合规部门中具备3年以上()等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的1.5%,且不得少于5人。 Ⅰ 金融 Ⅱ 法律 Ⅲ 会计 Ⅳ 信息技术-证券从业资格证题库
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下列关于证券行业文化理念的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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账户存续期间证券公司营业部应每(  )年对自然人客户信息进行一次全面核查。-证券从业资格证题库
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用于记录投资者委托证券公司持有、担保证券公司因向投资者融资融券所生债权的证券的账户是( )。-证券从业资格证题库
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单独或者合谋,持有或者实际控制期货合约的数量超过期货交易所业务规则限定的持仓量( )以上,且在该期货合约连续20个交易日内联合或者连续买卖期货合约数累计达到该期货合约同期总成交量( )以上的,即构成操纵证券、期货市场罪。-证券从业资格证题库
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资信状况符合()标准的公开发行公司债券,专业投资者和普通投资者可以参与认购。 ①发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实 ②发行人最近三年平均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍 ③发行人最近一期末净资产规模少于250亿元 ④发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期,发行规模不少于100亿元-证券从业资格证题库
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委托第三人担任清算人需要经( )以上全体合伙人同意。-证券从业资格证题库
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证券公司参与区域性市场,应守法合规,遵守区域性市场相关管理规定和业务制度,遵循(  )原则,并做好风险控制工作。 Ⅰ.公开 Ⅱ.平等 Ⅲ.自愿 Ⅳ.诚实信用-证券从业资格证题库
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关于证券公司独立董事制度及相关内容,下列说法正确的有(  )  I.经营证券经纪业务、证券资产管理业务及融资融券业务中两种以上业务的证券公司,应当建立独立董事制度  II.由同一人担任董事长、总经理的证券公司,其独立董事人数不得少于董事人数的1/5  III.独立董事与公司其他董事任期相同,可以连选连任,但是连任时间不得超过6年  IV.任何人员最多可以在5家证券公司担任独立董事-证券从业资格证题库
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证券公司营业部受理客户融资融券申请后应按公司规定的审核、审批流程对客户进行(  )。 Ⅰ.征信Ⅱ.评估Ⅲ.审批Ⅳ.质押-证券从业资格证题库
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下列关于证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业内涵的说法,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券期货投资者适当性管理办法》,下列关于专业投资者范围的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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