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[单选题]
境内自然人因遗产继承办理公众股非交易过户,申请人需提供的材料有( )。
Ⅰ.继承公证书
Ⅱ.证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件
Ⅲ.继承人身份证原件及复印件
Ⅳ.证券账户卡原件及复印件
A
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B
Ⅰ.Ⅲ.
C
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】境内自然人因遗产继承办理公众股非交易过户,需申请人填写股份非交易过户申请表,并提交继承公证书、证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件、继承人身份证原件及复印件、证券账户卡原件及复印件、股份托管证券营业部出具的所涉流通股份冻结证明。申请人委托他人代办的,还应提供经公证的代理委托书、代办人有效身份证明文件及复印件。
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下列有关股份有限公司董事、监事、高级管理人员股份转让的限制,说法正确的有()。 ①离职后1年后,不得转让其所持有的本公司股份 ②任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25% ③持有的本公司股份,自公司股票上市交易之日起1年内不得转让 ④公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定-证券从业资格证题库
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下列关于背信运用受托财产罪的说法中,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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下列选项中,可以动用客户的交易结算资金的情形有(  )。 Ⅰ.客户进行证券的申购 Ⅱ.客户提款 Ⅲ.客户支付与证券交易有关的佣金 Ⅳ.客户支付企业所得税款-证券从业资格证题库
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证券投资顾问执业行为准则包括( )。 ①证券投资顾问不得为公司及其关联方的利益损害客户利益 ②证券投资顾问应当根据了解的客户情况,在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上,向客户提供适当的投资建议服务,并提示潜在的投资风险 ③提供投资建议应具有合理依据 ④不得参与媒体证券节目-证券从业资格证题库
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设立证券公司需要符合的条件有()。 Ⅰ主要股东及公司的实际控制人具有良好的财务状况和诚信记录 Ⅱ有与公司经营业务范围相应的注册资本 Ⅲ有完善的风险管理和内部控制制度 Ⅳ董事、监事、高级管理人员具备任职条件-证券从业资格证题库
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下列关于监事会或监事的合规管理职责说法中错误的是()。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司合规管理实施指引》,合规管理的基本制度应当明确( ) Ⅰ.合规管理的目标、基本原则、机构设置 Ⅱ.发生重大亏损或者重大损失的处置程序 Ⅲ.履职保障、合规考核 Ⅳ.违法违规行为及合规风险隐患的报告、处理和责任追究-证券从业资格证题库
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对于新建立业务关系的客户,证券公司应在建立业务关系后的()个工作日内,按照收集信息、筛选分析信息、初评和复评的流程,划分其风险等级,同一客户在证券公司应有唯一的风险等级。-证券从业资格证题库
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净资产不低于人民币(  )的企事业单位法人、合伙企业为《公司债券发行与交易管理办法》所称合格投资者。-证券从业资格证题库
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下列关于有限责任公司组织机构的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.一般的有限责任公司,其组织机构为股东会、董事会和监事会 Ⅱ.股东人数较少和规模较小的有限责任公司,其组织机构为股东会、执行董事和监事 Ⅲ.一人有限责任公司也要设股东会 Ⅳ.国有独资有限责任公司不设股东会,由国有资产监督管理机构行使股东会职权-证券从业资格证题库
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下列关于基金财产的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列不属于证券公司从事证券资产管理业务不得有的行为的是(  )。-证券从业资格证题库
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境内符合条件的股份公司均可通过主办券商申请在全国股份转让系统挂牌,公开转让股份,进行(  )等活动。 ①股权融资 ②债权融资 ③债务重组 ④资产重组-证券从业资格证题库
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某大型证券公司合规部员工刘某树立持续学习理念,及时跟踪最新法律法规和监管政策,制作了证券公司常用法律法规汇编,并定期更新。《民法典》颁布后,刘某仔细研读,并制作普法宣传读物,帮助业务部门尽快掌握要义,刘某在宣传媒介材料审核过程中,注意审查是否存在诋毁,贬低其他证券基金经营机构的表述;在同业交流中,善于倾听中小机构代表的心声和困惑,分享心得体会,此外、刘某热心公益事业,多次组织对口帮扶活动,向边远地区捐款捐物,有针对性的推广期权,提升困难克服的抗风险能力,根据《证券从业人员职业道德准则》,刘某的上述表现突出践行了哪些证券从业人员的职业道德准则( )。 Ⅰ.审慎稳健,严控风险 Ⅱ.持续精进,追求卓越 Ⅲ.尊重包容,共同发展 Ⅳ.关爱社会,益国利民-证券从业资格证题库
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下列关于要约收购的说法,正确的有( )。 Ⅰ.收购要约约定的收购期限应在30日以上 Ⅱ.在收购要约确定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约 Ⅲ.收购要约提出的各项收购条件,适用于被收购公司的所有股东 Ⅳ.采取要约收购方式的,收购人不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买人被收购公司的股票-证券从业资格证题库
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公司债券上市交易后,公司存在下列哪种情形,证券交易所可以终止其公司债券上市交易( )。①公司解散或者宣告破产的②发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用,且自期限内未能消除的③未按照公司债券募集办法履行义务且后果严重的④公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件,且在期限内未能消除的⑤公司有重大违法行为且后果严重的-证券从业资格证题库
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下列关于公司设立方式的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.发起设立只适用于有限责任公司,不适用于股份有限公司; Ⅱ.发起设立既适用于有限责任公司,也适用于股份有限公司; Ⅲ.募集设立只适用于股份有限公司,不适用于有限责任公司; Ⅳ.募集设立既适用于股份有限公司,也适用于有限责任公司。-证券从业资格证题库
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下列关于欺诈发行股票、债券罪主观要件的说法中,错误的有( )。 Ⅰ.行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为 Ⅱ.本罪的主体主要是单位 Ⅲ.行为人必须实施了发行股票或公司、企业债券的行为 Ⅳ.本罪在主观上只能依故意构成,过失不构成本罪-证券从业资格证题库
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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定,中国证监会可以对保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人采取的监管措施包括()。 Ⅰ.监管谈话 Ⅱ.责令进行业务学习 Ⅲ.没收违法所得 Ⅳ.责令公开说明-证券从业资格证题库
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下列有关公司增加或者减少注册资本的说法,正确的是(  )。 Ⅰ.公司应当自做出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人,并于30日内在报纸上公告 Ⅱ.公司应当自做出减少注册资本决议之日起30日内通知债权人,并于45日内在报纸上公告 Ⅲ.债权人自接到通知书之日起10日内,未接到通知书的自公告之日起30日内,要求公司清偿债务或者提供担保 Ⅳ.债权人自接到通知书之日起30日内,未接到通知书的自公告之日起45日内,要求公司清偿债务或者提供担保-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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