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[单选题]
证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动时,禁止事项有( )。
Ⅰ.代理投资人从事证券、期货买卖;
Ⅱ.向投资人承诺证券、期货投资收益;
Ⅲ.利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易;
Ⅳ.与投资人约定分享投资收益或者分担投资损失。
A
Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ.Ⅱ、Ⅳ
D
Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动时,禁止事项包括:①代理投资人从事证券、期货买卖;②向投资人承诺证券、期货投资收益;③与投资人约定分享投资收益或者分担投资损失;④为自己买卖股票及具有股票性质、功能的证券以及期货;⑤利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易;⑥法律、法规、规章所禁止的其他证券、期货欺诈行为。
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证券公司承销或者代理买卖未经核准擅自公开发行的证券的,应给予的处罚有(  )。 Ⅰ.责令停止承销或者代理买卖 Ⅱ.没收违法所得 Ⅲ.处以违法所得l倍以上5倍以下的罚款 Ⅳ.没有违法所得或者违法所得不足30万元的.处以3万元以上30万元以下的罚款-证券从业资格证题库
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子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或按照协议被另一公司控制、支配的公司。子公司的特征不包括( )。-证券从业资格证题库
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证券公司成立后,无正当理由超过(  )个月未开始营业的,由公司登记机关吊销其公司营业执照。-证券从业资格证题库
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下列关于划分产品或服务风险等级时应考虑的因素说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券投资咨询机构有()行为之一的,由证监会派出机构单处或者并处警告、没收违法所得、1万元以上10万元以下罚款;情节严重的,证监会派出机构应当向中国证监会报告,由中国证监会作出暂停或者撤销业务资格的处罚 ;构成犯罪的,依法追究刑事责任 ①证券、期货投资咨询人员同时在两个或者两个以上的证券、期货投资咨询机构执业的 ②未以行业公认的谨慎、诚实和勤勉尽责的态度,为投资人或者客户提供证券投资咨询服务的 ③未完整、客观、准确地运用有关信息、资料向投资人或者客户提供投资分析、预测和建议;断章取义地引用或者篡改有关信息、资料;引用有关信息、资料时未注明出处和著作权人的 ④以虚假信息、市场传言或者内幕信息为依据向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议的-证券从业资格证题库
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按照《证券经营机构投资者适当性管理实施指引(试行)》,适当性管理主要包括以下( )安排。①全面了解客户②全面计算收益③对产品或服务分级④适当性匹配-证券从业资格证题库
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证券公司为期货公司介绍客户时,应当向客户说明的事项有(  )。 Ⅰ.明示其与期货公司的介绍业务委托关系Ⅱ.解释期货交易的方式、流程及风险 Ⅲ.作获利保证、共担风险等承诺Ⅳ.作虚假宣传-证券从业资格证题库
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保险公司违背受托义务,擅自运用客户资金,应承担的刑事处罚有(  )。 Ⅰ.情节严重的,对单位判处罚金 Ⅱ.情节严重的,对单位的直接负责的主管人员,处3年以下有期徒刑或者拘役 Ⅲ.情节特别严重的,对单位的直接负责的主管人员处3年以上10年以下有期徒刑 Ⅳ.情节特别严重的,吊销营业执照-证券从业资格证题库
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下列关于证券承销业务的说法.不正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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证券金融公司开展转融通业务,可以使用下列资金和证券(  )。 Ⅰ.自有资金和证券 Ⅱ.通过证券交易所的业务平台融入的资金和证券 Ⅲ.通过证券金融公司的业务平台融入的资金 Ⅳ.依法筹集的其他证券和资金-证券从业资格证题库
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根据《证券投资基金销售人员从业资质管理规定》,基金销售机构包括(  )。 ①商业银行 ②政策性银行 ③证券公司 ④专业基金销售机构-证券从业资格证题库
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以下情形不属于证券公司开展证券经纪业务禁止行为的是(  )-证券从业资格证题库
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根据合伙人对合伙企业债务承担的责任不同,合伙企业可分为()。 ①自然人 ②普通合伙企业 ③特殊合伙企业 ④有限合伙企业-证券从业资格证题库
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收购人或者收购人的控股股东,利用上市公司收购,损害被收购公司及其股东的合法权益的,对收购人或其控股股东的(  )给予警告,并处罚3万元以上30万元以下的罚款。 Ⅰ.法定代表人 Ⅱ.稽核部门负责人 Ⅲ.直接负责的主管人员 Ⅳ.其他直接负责人员-证券从业资格证题库
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证券公司业务部门需要其他部门派员跨墙协作的,应当事先向跨墙人员所属部门和( )提出申请,并经其审批同意。-证券从业资格证题库
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《中华人民共和国公司法》规定,公司向其他企业投资或者为他人提供担保,依照公司章程的规定,由(  )决议;公司章程对投资或者担保总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的,不得超过规定的限额。 Ⅰ.监事会Ⅱ.理事会 Ⅲ.董事会或股东大会 Ⅳ.股东大会或股东会-证券从业资格证题库
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证券公司应当妥善保存信息系统()过程中产生的文档,并根据业务开展情况以及信息系统的重要程度建立与监测工作相适应的日志留痕机制,确保满足应急处置和审计需要。 ①开发 ②测试 ③上线 ④变更及运维-证券从业资格证题库
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对发布证券研究报告业务和证券投资顾问业务的监管措施包括()。 ①责令改正 ②出具警示函 ③责令增加内部合规检査次数并提交合规检査报告 ④责令暂停发布证券研究报告-证券从业资格证题库
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下列不属于自然人因遗产继承办理公众股份交易过户的是( )。-证券从业资格证题库
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下列关于股份发行公平、公正原则的说法,正确的有()。 Ⅰ同种类的每一股份应当具有同等权利 Ⅱ同次发行的同种类股票, 每股的发行条件应当相同 Ⅲ同次发行的同种类股票, 每股的发行价格应当相同 Ⅳ因机构认购股份数额较大,其每股支付的价款,可以低于个人-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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