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[单选题]
在美国安然事件后,针对分析师参与投行项目所暴露出的利益冲突问题,美国证监会授权全美证券商协会制定一些规则规范投资分析师参与投行项目行为,其主要措施包括( )。
Ⅰ.禁止投行人员审查或者批准发布研究报告
Ⅱ.禁止投行人员影响投资分析师独立撰写研究报告、影响或控制分析师的考核和薪酬
Ⅲ.分析师可以参与投行项目投标等招揽活动
Ⅳ.非研究部门人员与研究人员的交流必须通过合规部门
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】分析师不能参与投行项目投标等招揽活动,C项说法错误。
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期货交易所向( )收取保证金。 -证券从业资格证题库
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债权人自接到通知书之日起( )日内,未接到通知书的自第一次公告之日起( )日内,有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。 -证券从业资格证题库
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取得证券从业资格的人员一般通过( )申请执业证书。 -证券从业资格证题库
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审计委员会的主要职责有(  )。 ①监督年度审计工作 ②提议聘请外部审计机构 ③负责内部审计与外部审计之间的沟通 ④对合规和风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见-证券从业资格证题库
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证券研究报告主要包括( )。 Ⅰ.上市公司价值分析报告Ⅱ.财务分析报告 Ⅲ.行业研究报告Ⅳ.投资策略报告-证券从业资格证题库
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保荐代表人的注册登记事项包括( )。 Ⅰ.保荐代表人的姓名、性别、出生日期、身份证号码 Ⅱ.保荐代表人的任职机构、职务 Ⅲ.保荐代表人的学习和工作经历 Ⅳ.保荐代表人的执业情况-证券从业资格证题库
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下列关于《证券法》适用范围的说法。正确的有() I.存托凭证的发行和交易适用《证券法》 II.资产支持证券、资产管理产品发行、交易的管理办法,由国务院依照《证券法》的原则规定 III.证券衍生品种发行、交易的管理办法,由国务院依照《证券法》的原则规定 IV.在境外的证券发行和交易活动,扰乱境内市场秩序,损害境内投资者合法权益的,依照《证券法》有关规定处理并追究法律责任-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于法律法规体系中规范性文件的是()。-证券从业资格证题库
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在证券公司自营业务的运作过程中,应明确自营部门在日常经营中(  )等原则。 Ⅰ.资产配置比例控制Ⅱ.项目集中度控制 Ⅲ.自营总规模的控制Ⅳ.单个项目规模控制-证券从业资格证题库
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根据《证券期货市场诚信监督管理办法》及《中国证券业协会诚信管理办法》,下列关于诚信管理的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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下列关于证券经纪人的说法正确的是( )。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于担任基金托管人的条件有(  )。 Ⅰ.设有专门的基金托管部门 Ⅱ.净资产符合有关规定 Ⅲ.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 Ⅳ.注册资本不低于1亿元人民币-证券从业资格证题库
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证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况,建立(  )的风险控制指标监控和资本补足机制,确保净资本等各项风险控制指标在(  )都符合规定标准。-证券从业资格证题库
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证券金融公司开展转融通业务,可以使用的资金和证券包括( )。 Ⅰ 自有资金和证券 Ⅱ 通过证券交易所的业务平台融入的资金和证券 Ⅲ 通过证券金融公司的业务平台融入的资金 Ⅳ 通过发行公司债券依法筹集的资金-证券从业资格证题库
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证券公司应当按(  )编制客户资产管理业务的报告,报中国证券监督管理委员会及注册地中国证监会派出机构备案。-证券从业资格证题库
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根据《中华人民共和国证券法》的规定,持有公司()以上股份的股东为证券交易内幕信息的知情人。-证券从业资格证题库
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上市公司应当立即向证监会和证券交易所报送临时报告并予公告的重大事件不包括(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于加强证券经纪业务管理规定的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.对证券经纪业务实施统一领导、分级管理 Ⅱ.防范公司与客户之间的利益冲突 Ⅲ.切实履行反洗钱义务 Ⅳ.防止出现损害客户合法权益的行为-证券从业资格证题库
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甲公司的股东乙公司准备购买一套生产设备,乙公司请求甲公司为自己提供担保。当甲公司股东会审议此请求时,下列情形可以通过的是( )。-证券从业资格证题库
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按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十九条的规定,当合谋持有证券的流通股份数达到该证券的实际流通股份总量( )%以上,且在该证券连续( )个交易日内联合或者连续买卖股份数累计达到该证券同期总成交量( )%以上的,应予立案追诉。①10②20③30④40-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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