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[单选题]
发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未有效配合保荐机构及其保荐代表人开展尽职调查和其他相关工作的,中国证监会可以责令改正,并对相关单位和责任人员采取监管谈话、重点关注、出具警示函、责令公开说明等监管措施。情节严重的,采取()个月到()个月内不接受相关单位及其控制的下属单位公开发行证券相关文件,对责任人采取认定为不适当人选等监管措施,或者釆取证券市场禁入的措施。
A
12;50
B
12;60
C
24;50
D
24;60
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
考点:发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未有效配合保荐机构及其保荐代表人开展尽职调查和其他相关工作的,中国证监会可以责令改正,并对相关单位和责任人员采取监管谈话、重点关注、出具警示函、责令公开说明等监管措施。情节严重的,采取12个月到60个月内不接受相关单位及其控制的下属单位公开发行证券相关文件,对责任人釆取认定为不适当人选等监管措施,或者釆取证券市场禁入的措施。
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证券公司负责股东会和董事会会议的筹备、文件的保管的是(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务,并明确约定的事项包括(  )。 Ⅰ.受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 Ⅱ.向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 Ⅲ.出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排 Ⅳ.因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担,证券公司不承担任何担保责任-证券从业资格证题库
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公司合并的种类包括( )。 Ⅰ.吸收合并Ⅱ.新设合并 Ⅲ.派生合并Ⅳ.创设合并-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业被宣告破产责任承担的说法,错误的有()。 Ⅰ.全体合伙人无需承担责任 Ⅱ.普通合伙人应当承担补充责任 Ⅲ.有限合伙人无需承担任何责任 Ⅳ.普通合伙人应当承担无限责任-证券从业资格证题库
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股份有限公司董事不得从事的行为有 ()。 Ⅰ将公司资金以其个人名义开立账户存储 Ⅱ持有本公司的股份 Ⅲ不经股东大会同意与本公司订立合同或者进行交易 Ⅳ接受他人与公司交易的佣金并将一部分归为已有-证券从业资格证题库
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下列不会成为背信运用受托财产罪的犯罪主体的是( )。-证券从业资格证题库
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依据《证券期货投资者适当性管理办法》,下列属于专业投资者的是()。 ①商业银行 ②信托公司 ③期货公司子公司 ④社会保障基金 ⑤金融资产低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于30万元的个人-证券从业资格证题库
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根据《公司法》,(  )在清理公司财产、编制负债表和财产清单后,应当制定清算方案。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司全面风险管理规范》,下列关于全面风险管理的说法,正确的有() I.全面风险管理包含“全员”的含义,要求证券公司董事会、经理层以及全体员工,从上到下,共同参与风险管理 II.全面风险管理包含对“全部风险”进行管理的含义,要求对各类风险进行管理 III.全面风险管理包含开展风险管理的“全部活动”的含义,要求对风险进行准确识别、审慎评估、动态监控和及时应对 IV.全面风险管理不包含对风险进行“全程管理”的含义-证券从业资格证题库
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证券公司应对流动性风险实施限额管理,根据其( )等情况,设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控。Ⅰ.业务规模、性质、复杂程度Ⅱ.流动性风险偏好Ⅲ.外部市场发展变化Ⅳ.监管要求-证券从业资格证题库
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证券公司应当在全公司推行稳健的风险文化,形成与本公司相适应的()。 Ⅰ.风险管理理念 Ⅱ.价值准则 Ⅲ.职业技能 Ⅳ.监督机制-证券从业资格证题库
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下列属于全体工作人员的合规管理职责的是( )。 I 主动了解、掌握和遵守相关法律、法规和准则 II根据公司要求,签署并信守相关合规承诺 III 在执业过程中充分关注执业行为的合法合规性 IV 在业务开展过程中主动识别和防范业务合规风险-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于基金合同当事人的有( )。①基金监管者②基金托管人③基金管理人④基金份额持有人-证券从业资格证题库
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证券公司应对流动性风险实施限额管理,根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化、监管要求等情况,设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控。证券公司应至少( )对流动性风险限额进行一次评估,必要时进行调整。-证券从业资格证题库
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下列关于期货交易所内部管理制度的说法正确的有()。 ①期货交易所的所得收益按照国家有关规定管理和使用,但应当首先用于保证期货交易场所、设施的运行和改善 ②期货交易所应当及时公布上市品种合约的成交量、成交价、持仓量、最高价与最低价、开盘价与收盘价和其他应当公布的即时行情,并保证即时行情的真实、准确 ③期货交易所应及时发布价格预测信息 ④即使期货交易所许可,任何单位和个人也不得发布期货交易即时行情-证券从业资格证题库
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证券公司对证券经纪业务人员的绩效考核和激励,应当将被考核人员(  )等作为考核的重要内容。 Ⅰ.行为的合规性Ⅱ.服务的效率性 Ⅲ.客户投诉情况Ⅳ.服务的适当性-证券从业资格证题库
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证券公司以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额,不得超过该计划总份额的(  )。-证券从业资格证题库
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除《证券法》外,与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问涉及的主要部门规章及规范性文件包括()等。 ①《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 ②《上市公司重大资产重组管理办法》 ③《上市公司收购管理办法》 ④《科创板上市公司重大资产重组特别规定》 ⑤《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司董事会的合规管理职责的是( ①审议批准合规管理的基本制度 ②审议批准年度财务报告 ③决定聘任、解聘、考核合规负责人,决定其薪酬待遇 ④评估合规管理有效性,督促解决合规管理中存在的问题 ⑤建立与合规负责人的直接沟通机制-证券从业资格证题库
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保荐机构唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构提供存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的文件,中国证监会可以视情节轻重,暂停保荐业务资格()个月到()个月,并可以责令保荐机构更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利;情节特别严重的,撤销其保荐业务资格。 ①3②6 ③12④36-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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