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[单选题]
深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围,为其设立的交易单元设定的交易或其他业务权限包括( )。
Ⅰ.特定证券品种的交易Ⅱ.协议转让
Ⅲ.大宗交易Ⅳ.融资融券交易
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围,为其设立的交易单元设定下列交易或其他业务权限:①一类或多类证券品种或特定证券品种的交易;②大宗交易;③协议转让;④ETF、LOF及非上市开放式基金的申购与赎回;⑤融资融券交易;⑥特定证券的主交易商报价;⑦其他交易或业务权限。
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下列关于公募基金运作方式的说法,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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下列属于《股票期权交易试点管理办法》规定的公司开展股票期权业务的主要交易规则的有( )。①证券登记结算机构负责投资者衍生品合约账户的统一管理②股票期权买方应当支付权利金。股票期权卖方收取权利金,并应当根据证券交易所、证券登记结算机构的规定缴纳保证金③股票期权买方有权决定在合约规定期间是否行权④股票期权交易实行当日无负债结算制度-证券从业资格证题库
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以下关于从事证券经纪业务相关人员的要求,不符合规定的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司办理(  ).应当置备统一制定的证券买卖委托书,供委托人使用。采取其他委托方式的,必须作出委托记录。-证券从业资格证题库
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同一金融机构发行多只资产管理产品投资同一资产的,为防止同一资产发生风险波及多只资产管理产品,多只资产管理产品投资该资产的资金总规模合计不得超过(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券投资基金法》,下列关于基金财产的说法,正确的有(  )  I.基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任  II.因基金管理人承担的债务,可以对基金财产强制执行  III.基金托管人依照法律规定,应当承担的民事赔偿责任,可以由基金财产承担 Ⅳ.基金财产的债权,不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销-证券从业资格证题库
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下列属于中国证监会等监管机构制定信用业务相关监管政策重要法律依据的是(  )-证券从业资格证题库
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下列属于股票应当载明的事项的有( )。 Ⅰ.公司名称Ⅱ.公司成立日期Ⅲ.股票种类Ⅳ.股票编号-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司合规部门、合规管理人员的相关规定,错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于客户交易结算资金三方存管制度的说法正确的有( )。①明确“单独立户”要求,防止资金被混合使用②明确“封闭运行”要求,防止资金被违规动用③除客户取款、交易等情形外,证券公司不得动用客户资金④在向客户收取与证券交易有关的佣金、费用或者代扣税款等特殊情形下,证券公司可以将客户资金转入自有资金账户-证券从业资格证题库
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证券公司应当( )计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。-证券从业资格证题库
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X证券公司为全国性综合类证券公司,下列机构中,享有法人财产权的有()。 Ⅰ X证券陕西分公司 Ⅱ X证券西安营业部 Ⅲ X证券所属私募投资基金子公司 Ⅳ X证券所属另类投资子公司-证券从业资格证题库
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证券公司办理集合资产管理业务,应当将集合资产管理计划资产交由( )托管。 -证券从业资格证题库
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下列关于证券投资顾问业务与财务顾问、证券承销保荐业务关系的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.证券公司经核准可以从事与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问等证券业务 Ⅱ.投资咨询机构、财务顾问机构从事证券服务业务,须经国务院证券监督管理机构批准 Ⅲ.根据《中华人民共和国证券法》,证券投资咨询和财务顾问业务应当集中管理 Ⅳ.证券业内通常将财务顾问业务纳入投资银行业务范畴-证券从业资格证题库
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下列有关基金运作方式的表述中,正确的有( )。 Ⅰ.可以采用封闭式 Ⅱ.可以采用开放式 Ⅲ.基金合同应当约定基金的运作方式 Ⅳ.不得采用封闭式、开放式以外的其他方式-证券从业资格证题库
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对于融资融券业务客户的征信调查包括( )。①客户基本情况②财产与收入状况③证券投资经验及风险偏好④诚信合规记录-证券从业资格证题库
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公司享有法人财产权,应对公司债务承担()责任。-证券从业资格证题库
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证券公司开展私募资产管理业务,应具备符合条件的高级管理人员和( )名以上投资经理。-证券从业资格证题库
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下列属于有限责任公司监事会职权的有( )。 Ⅰ 检查公司财务 Ⅱ 提议召开临时股东会会议 Ⅲ 向股东会会议提出提案 Ⅳ 罢免董事、高级管理人员-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司观察名单、限制名单管理的基本要求正确的是()。 ①证券公司已经或可能掌握内幕信息的,应当将内幕信息所涉公司或证券列入观察名单 ②观察名单属于高度保密的名单,仅限于履行相关管理和监控职责的工作人员知悉 ③证券公司工作人员不必对本人在执业活动中遵守信息隔离制度承担直接责任 ④合规总监和合规部门负责协助董事会和高级管理人员建立和执行信息隔离墙制度,并负有审查、监督、检查、咨询和培训等职责-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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