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[单选题]
证券公司办理经纪业务,接受客户的全权委托买卖证券的。责令改正,没收违法所得,并处以( )的罚款,可以暂停或者撤销相关业务许可。
A
5万元以上10万元以下
B
3万元以上10万元以下
C
5万元以上20万元以下
D
5万元以上30万元以下
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】根据《证券法》第212条的规定,证券公司办理经纪业务,接受客户的全权委托买卖证券的,或者证券公司对客户买卖证券的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺的.责令改正。没收违法所得,并处以5万元以上20万元以下的罚款.可以暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以3万元以上10万元以下的罚款.可以撤销任职资格或者证券从业资格。
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下列关于利用未公开信息交易罪的说法中,正确的有( )。 Ⅰ 保险公司从业人员可以构成该罪主体 Ⅱ 该罪和内幕交易罪的信息范围相同 Ⅲ 该罪主观方面包括故意和过失 Ⅳ 该罪只能是在明知为未公开信息的情况下构成-证券从业资格证题库
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公司从事经营活动,必须做到(  )。 Ⅰ.遵守法律、行政法规 Ⅱ.遵守社会公德、商业道德 Ⅲ.诚实守信 Ⅳ.接受政府和社会公众的监督-证券从业资格证题库
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根据人员岗位隔离相关要求,同一高级管理人员同时分管()个或其以上存在利益冲突的业务的,不应直接或间接参与具体证券品种的投资决策、投资咨询等可能导致利益冲突的业务活动。-证券从业资格证题库
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根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十八条的规定,诱骗投资者买卖证券、期货合约案,涉嫌()情形之一,应予立案追诉。 ①获利或者避免损失数额累计在5万元以上的 ②造成投资者直接经济损失数额在5万元以上的 ③致使交易价格和交易量异常波动的 ④获利或者避免损失数额累计在10万元以上的 ⑤造成投资者直接经济损失数额在10万元以上的-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业合伙人的说法正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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某证券公司资产管理部新入职员工刘某拟任合规专员,其应当登记的从业人员类别是()-证券从业资格证题库
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《公司法》保护的是(  )的合法权益。 Ⅰ.股东Ⅱ.总经理Ⅲ.债权人Ⅳ.职工-证券从业资格证题库
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期货交易所负责人应由( )聘任。-证券从业资格证题库
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下列关于沪股通和港股通的说法,正确的有(  ) Ⅰ.沪股通是指香港投资者委托香港经纪商,经由联交所设立的证券交易服务公司,向上交所进行申报,买卖规定范围内的上交所上市的股票 Ⅱ.港股通是指内地投资者委托内地证券公司,经由上交所设立的证券交易服务公司,向联交所进行申报,买卖规定范围内的联交所上市的股票 Ⅲ.港股通是指内地投资者委托内地证券公司,经由联交所设立的证券交易服务公司,向上交所进行申报,买卖规定范围内的上交所上市的股票。 Ⅳ.沪股通是指香港投资者委托香港经纪商,经由上交所设立的证券交易服务公司,向上交所进行申报,买卖规定范围内的上交所上市的股票。-证券从业资格证题库
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证监会任命并购重组委委员的程序不包括( )。-证券从业资格证题库
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创业板证券承销与保荐业务相关部门规章、规范性文件及业务规则主要包括()。 ①《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》 ②《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》 ③《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》 ④《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》 ⑤《创业板上市公司持续监管办法(试行)》-证券从业资格证题库
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证券公司在经纪业务活动中不得具有的行为有(  )。 Ⅰ.接受经纪业务客户的全权委托从事证券交易 Ⅱ.为牟取佣金诱使客户进行不必要的证券交易 Ⅲ.以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺 Ⅳ.通过设立非法网点或者与网络公司、网吧等机构或个人发展客户、私下接受客户委托买卖证券-证券从业资格证题库
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证券公司设立严密有效的三道业务监控防线,下列属于第三道防线的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司股份发行的表述,说法正确的有( )。 Ⅰ 股份有限公司的资本划分为股份,每一股的金额相等 Ⅱ 同种类的每一股份应当具有同等权利 Ⅲ 同次发行的同种类股票,每股的发行条件和价格可以不同 Ⅳ 任何单位或者个人所认购的股份,每股应当支付相同价额-证券从业资格证题库
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根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十九条的规定,单独或者合谋,持有或者实际控制期货合约的数量超过期货交易所业务规则限定的持仓量()以上,且在该期货合约连续()个交易日内联合或者连续买卖期货合约数累计达到该期货合约同期总成交量()以上的,应予立案追诉。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于账户管理内容的有(  )。 Ⅰ.证券账户的合并、挂失补办 Ⅱ.账户的开立、信息变更、注销 Ⅲ.账户信息比对与报送 Ⅳ.合格账户、休眠账户及风险处置休眠账户的管理-证券从业资格证题库
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关于上市公司的收购,收购行为完成后,收购人应当在()日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所,并予公告。-证券从业资格证题库
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上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。 -证券从业资格证题库
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下列关于客户交易结算资金三方存管制度的说法正确的有( )。①明确“单独立户”要求,防止资金被混合使用②明确“封闭运行”要求,防止资金被违规动用③除客户取款、交易等情形外,证券公司不得动用客户资金④在向客户收取与证券交易有关的佣金、费用或者代扣税款等特殊情形下,证券公司可以将客户资金转入自有资金账户-证券从业资格证题库
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为进一步落实创新驱动发展战略,增强资本市场对提高我国关键核心技术创新能力的服务水平,促进高新技术产业和战略性新兴产业发展,支持上海国际金融中心和科技创新中心建设,完善资本市场基础制度,推动高质量发展,我国于( )年在上海证券交易所设立科创板并试点注册制。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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