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[单选题]
关于证券投资咨询机构应具备的条件,下列说法不正确的是( )。
A
单独从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上符合证券投资咨询从业条件的专职人员
B
同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上符合证券、期货投资咨询从业条件的专职人员
C
其高级管理人员中,至少有2名符合证券投资咨询从业条件规定的人员
D
有100万元人民币以上的注册资本
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
考点:本题考查证券投资咨询机构从业管理。
单独从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上符合证券投资咨询从业条件的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上符合证券、期货投资咨询从业条件的专职人员;其高级管理人员中,至少有1名符合规定的证券投资咨询从业条件;100万元人民币以上的注册资本;
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证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构担任上市公司独立财务顾问,在持续督导期间解除委托协议的,应当及时履行报告、公告程序。委托人应当在(  )另行聘请财务顾问对其进行持续督导。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司投资决策机制一般规定的说法中,正确的有(  )。 Ⅰ.各证券公司不得以他人名义开立自营账户 Ⅱ.各证券公司应按要求将全部自营账户明细(和不规范账户)报送公司注册地证监局,由证监局转报上海、深圳证券交易所以及中国证券登记结算有限公司备案 Ⅲ.各证券公司不得将自营业务与资产管理业务、经纪业务混合操作 Ⅳ.各证券公司对不规范账户要制订有明确时限和具体责任人、按年细化落实的清理计划-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司柜台市场业务的说法,错误的有( )。 Ⅰ 证券公司与特定交易对手方在集中交易场所之外进行的交易,证券公司应当具备从事证券经纪业务资格 Ⅱ 证券公司为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的行为,证券公司应当具备从事证券自营业务资格 Ⅲ 证券公司与特定交易对手方在集中交易场所之外进行的交易,证券公司应当具备从事证券自营业务资格 Ⅳ 证券公司为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的行为,证券公司应当具备从事证券经纪业务资格-证券从业资格证题库
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《期货交易管理条例》第十九条规定,期货公司办理变更注册资本且调整股权结构和变更业务范围事项,国务院期货监督管理机构应当分别自受理申请之日起( )日内作出批准或者不批准的决定。-证券从业资格证题库
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金融市场的发展趋势包括(  )。 Ⅰ.金融全球化 Ⅱ.金融自由化 Ⅲ.金融工程化 Ⅳ.资产证券化-证券从业资格证题库
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当可疑交易明显涉嫌洗钱、恐怖融资等犯罪活动的,证券公司应当在向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告的同时,以电子形式或书面形式向(  )或者其分支机构报告,并配合反洗钱调查。-证券从业资格证题库
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证券账户开立的总体要求包括( )。Ⅰ.证券公司为客户办理开户,应当遵循合法、自愿、审慎原则,审核客户身份的真实性,确保客户资料真实、准确和完整Ⅱ.证券公司应建立健全客户账户开户管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系,确保风险可测、可控、可承受Ⅲ.证券公司可以在经营场所内为客户现场开立账户,也可以通过见证、网上及中国证监会认可的其他方式为客户开立账户Ⅳ.证券公司应当建立健全客户投诉和纠纷处理机制,明确处理流程,妥善处理客户投诉与客户之间的纠纷,持续做好客户投诉及纠纷处理工作-证券从业资格证题库
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下列选项中,可以担任证券公司实际控制人的有( )。 Ⅰ.因故意犯罪被判处刑罚,距刑罚执行完毕已过4年 Ⅱ.净资产为实收资本的60% Ⅲ.不能清偿到期债务 Ⅳ.或有负债达到净资产的50%-证券从业资格证题库
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某上市公司拟在1年内购买重大资产,所需资金比例占公司资产总额的45%,此项决议需经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。-证券从业资格证题库
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( )是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员,证券业协会、期货业协会或者证券期货监管管理部门的工作人员,故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录,诱骗投资者买卖证券、期货合约,造成严重后果的行为。-证券从业资格证题库
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下列关于证券交易的说法,正确的有(  )。 Ⅰ 公开发行的证券,应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所交易 Ⅱ 证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人,在内幕信息公开前,不得买卖该公司的证券,或者泄露该信息,或者建议他人买卖该证券 Ⅲ 证券在证券交易所上市交易,应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式 Ⅳ 非依法发行的证券,可以买卖-证券从业资格证题库
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开展融资融券业务试点的证券公司从事融资融券业务应遵守的原则有( )。 Ⅰ.合法合规原则 Ⅱ.集中管理原则 Ⅲ.独立运行原则 Ⅳ.岗位分离原则-证券从业资格证题库
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当保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会、证券交易所及其上市委员会的审核工作时,中国证监会可以根据情节轻重,在()个月到()个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重 的,釆取认定为不适当人选的监管措施。-证券从业资格证题库
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财务顾问及其财务顾问主办人出现下列()情形之一的,中国证监会对其采取监管谈话、出示警示函、责令改正等监管措施。 I.在受托报送申报材料过程中,未切实履行组织、协调义务、申报文件文件制作质量低下 II.未依法履行持续督导义务 III.违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺 IV.相关并购信息为公开前买卖该公司证券非法获利-证券从业资格证题库
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诚信信息以(  )形式保存。-证券从业资格证题库
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财务顾问应当建立健全内部报告制度,并对证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由(  )签名,并加盖财务顾问单位签章。 ①部门负责人 ②财务顾问的法定代表人或者其授权代表人 ③财务顾问主办人 ④项目协办人-证券从业资格证题库
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证券公司办理集合资产管理业务,可以设立(  )。 Ⅰ.定向资产管理计划Ⅱ.限定性集合资产管理计划 Ⅲ.集合资产管理计划 Ⅳ.非限定性集合资产管理计划-证券从业资格证题库
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创业板证券承销与保荐业务相关部门规章、规范性文件及业务规则主要包括()。 ①《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》 ②《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》 ③《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》 ④《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》 ⑤《创业板上市公司持续监管办法(试行)》-证券从业资格证题库
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证券公司办理资产管理业务,关于客户委托资产,下列表述错误的是( )。 Ⅰ.集合资产管理业务只能接受货币资金形式的资产 Ⅱ.定向资产管理只能接受货币资金形式的资产 Ⅲ.集合计划客户委托资产可以是现金、股票、债券 Ⅳ.定向资产管理客户委托资产限于客户合法持有的现金、股票、债券-证券从业资格证题库
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按照《证券业从业人员执业行为准则》的规定,证券从业人员不得从事的活动包括(  )。 ①从事内幕交易或利用未公开信息交易活动,泄露利用工作便利获取的内幕信息或其他未公开信息,或明示、暗示他人从事内幕交易活动 ②利用工作之便向任何机构和个人输送利益,损害客户和所在机构利益 ③保守所在机构的商业秘密、客户的商业秘密及个人隐私,对客户服务结束或者离开所在机构后,仍应按照有关规定或合同约定承担上述保密义务 ④向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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