61-65【财富保障与规划】吴先生是一家公司的经理，今年35岁，税后年收入30万元。妻子吴太太是小学老师，今年28岁，年税后收入15万元。女儿3岁，刚刚上幼儿园。家庭生活开支每年20万元，其中王先生年支出8万元。家庭财产情况：银行活期存款20万元，定期存款50万元，股票型基金市值20万元，自住房产价值300万元，贷款余额80万元，还有5年还清。吴先生有一张保额100万元的意外保险，吴太太和女儿没有任何保险。
根据以上材料，回答下列问题。
-
1、[材料题]吴太太和女儿没有买任何保险，他们觉得保险没必要，只要自己存了足够多的钱，保险也可以不买，其做法属于( )风险。
- A转移
- B自留
- C预防
- D回避
查看正确答案与解析正确答案：B 学习难度：题目解析：
自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。 - A
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2、[材料题]若吴先生的公司投资购买了一台100万元的设备，同时向甲保险公司投保50万元，然后就该设备同样的风险向乙保险公司投保30万元。若发生保险范围内的事故，设备损失40万元，则甲和乙应分别赔偿A公司（）。
- A甲赔偿10万元，乙赔偿30万元
- B甲赔偿20万元，乙赔偿20万元
- C甲赔偿25万元，乙赔偿15万元
- D甲赔偿40万元，乙赔偿0万元
查看正确答案与解析正确答案：C 学习难度：题目解析：
财产保险的保险金额根据保险价值确定，不能超过投保人保险标的的保险价值。如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等；如果投保人以保险价值中的一部分投保，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿。甲赔偿25万元(=40×50／80)，乙赔偿15万元(=40×30／80)。 - A
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3、[材料题]关于吴先生家庭的财富保障描述，错误的是( )。
- A吴先生需要健康保险
- B吴先生应该加保人寿保险
- C缺少家庭财产保险
- D吴太太不需要人寿保险
查看正确答案与解析正确答案：D 学习难度：题目解析：
保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环。 - A
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4、[材料题]新型人寿保险不包括( )。
- A分红寿险
- B投资连结险
- C万能寿险
- D生存保险
查看正确答案与解析正确答案：D 学习难度：题目解析：
生存保险属于普通型人寿保险 - A
-
5、[材料题]假设吴先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，吴先生合理的寿险保额为( )万元。(答案取近似数值)(2分)
- A400
- B453
- C443
- D512
查看正确答案与解析正确答案：B 学习难度：题目解析：
生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿 险保额的基本方法具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收人，其家庭未来生活收入的缺口现值。
（1）吴先生未来收入现值=632.95
（2）吴先生未来支出现值：
未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%
FV=0，PMT=8，N=25，期初年金，PV=179.58
（3）632.95-179.58≈453.37
- A
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- 根据中小企业主的人群分类特征，一般而言, ( ）类型的中小企业主经常与资金方打交道。对投资感兴趣，并精通投资，且通常具有多年的企业资本运作经验，对银行依赖程度低。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，下列属于一个普通家庭潜在的家庭财务风险的有(  )。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 所有现金管理须从安全性管理和效益性管理入手，其中流动资金管理措施不包括(  )。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 关于人寿保险在财富传承中作用的表述错误的是（）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 在日益激烈的市场竞争环境下，仅靠价格优势已经难以留住客户，（）成为理财师成功的关键。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 资本资产定价模型主要研究证券市场中资产的预期收益率与风险资产之间的关系。下列关于资本资产定价模型的基本假设，错误的是(  )。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 评估风险管理效果的工作不应该包括的内容是(  )。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 下列是构建退休规划的首要目标的是（）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 风险管理技术主要包括哪些方法?（）-中级银行从业资格证题库查看答案
- 客户关系管理里，客户的满意度是由(  )决定的。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 在征税的过程中主要体现了税收的（ ）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 下列不属于客户忠诚度衡量指标的是（）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 在家庭财富保障规划中，如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是“保障优先”下列最符合改原则的是优先购买( )-中级银行从业资格证题库查看答案
- 下列选项中，应该按“特许权使用费所得”来征收个人所得税收入的是（  ）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 理财师在进行理财规划前，可通过(）收集客户家庭财务信息。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。财务预测按预测对象可分为（）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 在家庭财务状况分析过程中，家庭财务保障涉及的指标包括（  ）。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 偿债能力是指公司偿还各种短期、长期债务的能力。常用的偿债能力分析指标包括(  )。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 家庭收入是客户实现人生不同阶段理财目标的最重要财务来源，(  )通常是指家庭的财产性收入。-中级银行从业资格证题库查看答案
- （）属于增值性的自用性资产。-中级银行从业资格证题库查看答案
- 根据下列材料，回答问题。 某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元，12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下： (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬，并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元，实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧，每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬)，其中，直接生产产品人员180万元，车间管理人员50万元，企业行政管理人员40万元，专设销售机构人员30万元，该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元，其中含增值税130元，款项以银行存款支付。（提示：增值税未认证，税金可直接计入成本） (5)该企业实行累积带薪缺勤制度，期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假，预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库查看答案
- 根据下面资料，回答问题 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年12月发生下列销售业务： (1)3日，向A公司销售商品1000件，每件商品的不含税标价为8万元，在此基础上，甲公司同意给予A公司10％的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出，并开出增值税专用发票，货款已收存银行。 (2)5日，向B公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元，增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日，收到B公司全部款项，并存入银行。 (3)15日，向C公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元，增值税税额为117万元，该批商品的成本为700万元。商品已发出，货款尚未收到。 (4)21日，收到D公司退回的当年5月所购商品的20％。该商品的售价为1000万元，成本为800万元，且于发出商品当日收到全部款项。经核查，该批商品存在质量问题，甲公司同意了D公司的退货要求。当日，收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单，并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务，安装期为5个月，合同总收入为60万元，至年底已预收款项45万元，已实际发生的成本为28万元，用银行存款支付，估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务，且履约进度能够合理确定．以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求：根据上述资料，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库查看答案
- 根据下面资料，回答问题 甲公司是一家股份有限公司，为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元，其中股本6000万元，资本公积1000万元，盈余公积1200万元，未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务： (1)M投资者投入自产产品一批，双方确认价值为540万元，公允价值是560万元，税务部门认定增值税为72．8万元，并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元，相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议，并报有关部门核准，甲公司增发普通股600万股，每股面值1元，每股发行价格5元，按照发行股款的2％向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要．经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10％提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 -初级会计师题库查看答案
- 现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据，按照权责发生制基础进行调整计算，以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库查看答案
- 企业购入的房地产，部分用于出租(或资本增值)、部分自用，用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库查看答案
- 购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库查看答案
- 当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时，投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库查看答案
- 企业以自产的产品对外捐赠，由于会计核算时不做销售处理，因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库查看答案
- 企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库查看答案
- 对于随同商品出售而不单独计价的包装物，企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库查看答案
- 当预付账款小于采购货物所支付的款项，收到货物时，差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库查看答案
- 职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库查看答案
- 银行存款余额调节表，可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库查看答案
- 下列各项中，属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库查看答案
- 下列各项中，不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库查看答案
- 下列各项中，关于生产性生物资产的表述中，正确的有( )。-初级会计师题库查看答案
- 下列各项中，属于期间费用的有( )。-初级会计师题库查看答案
- 下列各项中，计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库查看答案
- 企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库查看答案
- 下列各项中，应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库查看答案
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