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[单选题]
根据《证券公司风险处置条例》下列关于国务院证券监管管理机构在处置证券公司风险工作中应履行的职责,正确的是()。
A
及时向公安机构等通报涉嫌证券违规的情况,按照有关规则移送违规的案件
B
派驻纪检工作组,对被处置证券公司,托管组,接管组,行政清理组,管理人以及参与风险处置的其他机构和人员进行监督和指导
C
协调证券交易所,证券登记结算机构,证券投资者保护基金管理机构,保障被处置证券公司各项证券业务正常进行
D
向有关地方人民政府通报证券公司风险状况以及影响社会稳定的情况
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
AB选项的正确表述应该为:及时向公安机关等通报涉嫌刑事犯罪的情况,按照有关规定移送涉嫌犯罪的案件;派驻风险处置现场工作组,对被处置证券公司、托管组、接管组、行政 清理组、管理人以及参与风险处置的其他机构和人员进行监督和指导;
C选项,协调证券交易所、证券登记结算机构、证券投资者保护基金管理机构,保障被处置证券公司证券经纪业务正常进行。不是’各项业务‘,而是重点保护最基础的经纪业务。
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非公开募集基金合格的单位投资者应满足的条件,下列不属于的是( )。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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集合计划存续期间,证券公司、代理推广机构的客户之间可以通过(  )认可的交易平台转让集合计划份额。-证券从业资格证题库
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从业人员拒绝协会调查或者检查的,或者所聘用机构拒绝配合调查的,由协会责令改正;拒不改正的,给予纪律处分;情节严重的,由中国证监会给予从业人员暂停执业(  )个月。-证券从业资格证题库
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向战略投资者配售股票的,应当在网下配售结果公告中披露(  )情况。 Ⅰ.战略投资者的名称 Ⅱ.认购数量 Ⅲ.市盈率 Ⅳ.持有期限-证券从业资格证题库
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经营机构在销售产品或者提供服务的过程中,应禁止进行下列活动()。 ①向不符合准入要求的投资者销售产品或者提供服务 ②向投资者就不确定事项提供确定性的判断,或者告知投资者有可能使其误认为具有确定性的意见 ③向普通投资者主动推介风险等级高于其风险承受能力的产品或者服务 ④向风险承受能力最低类别的投资者销售或者提供风险等级高于其风险承受能力的产品或者服务-证券从业资格证题库
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中国证券登记结算有限责任公司具体负责( ) Ⅰ.证券账户的设立 Ⅱ.结算账户的设立 Ⅲ.证券的存管和过户 Ⅳ.证券交易所上市证券交易的清算和交收-证券从业资格证题库
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证券公司从事客户资产管理业务,不得有下列(  )行为。 Ⅰ.以欺诈手段或者其他不正当方式误导、诱导客户 Ⅱ.挪用客户资产 Ⅲ.将自营业务抢先于资产管理业务进行交易 Ⅳ.操纵市场-证券从业资格证题库
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关于存托人与托管人,下列说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十九条的规定,当合谋持有证券的流通股份数达到该证券的实际流通股份总量(  )%以上,且在该证券连续(  )个交易日内联合或者连续买卖股份数累计达到该证券同期总成交量(  )%以上的,应予立案追诉。 ①10 ②20 ③30 ④40-证券从业资格证题库
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《期货交易管理条例》第十九条规定,期货公司办理变更注册资本且调整股权结构和变更业务范围事项,国务院期货监督管理机构应当分别自受理申请之日起(  )内作出批准或者不批准的决定。-证券从业资格证题库
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证券经营机构在取得资格证书前或在资格证书失效后从事或变相从事证券自营业务的,单处或并处警告、没收非法所得、( )的罚款。-证券从业资格证题库
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期货交易所向( )收取保证金。 -证券从业资格证题库
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下列关于期货交易规则的说法中,错误的是()。-证券从业资格证题库
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合规负责人发现证券公司存在违法违规行为或合规风险隐患的,应当依照公司章程规定及时向()、经营管理主要负责人报告,提出处理意见,并督促整改。-证券从业资格证题库
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下列选项中属于证券公司风险处置措施的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于公积金的说法,正确的有()。 ①法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25% ②公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东会或者股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金 ③公司持有的本公司股份可以分配利润 ④股份有限公司按照股东持有的股份比例分配,但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外-证券从业资格证题库
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( )可以担任股份有限公司的监事。-证券从业资格证题库
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证券公司中从事证券业务的人员应当符合《证券法》等法律法规、中国证监会规定、中国证券业协会自律规则的要求,品行良好,具备从事证券业务所需的专业能力。包括但不限于,满足基本要求:()等。 Ⅰ.品行端正,具有良好的职业道德 Ⅱ.最近2年未受过刑事处罚 Ⅲ.未被中国证监会认定为证券市场禁入者,或者已过禁入期 Ⅳ.通过相应的证券业从业人员资格考试-证券从业资格证题库
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公司申请公司债券上市交易应符合的条件有(  )。 Ⅰ.公司债券的期限为1年以上 Ⅱ.公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 Ⅲ.公司债券实际发行额不少于人民币3000万元 Ⅳ.公司净资产不少于人民币5000万元-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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