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[单选题]
下列关于证券公司的证券交易佣金收费标准的说法,错误的是()
A
交易佣金实行最高上限向下浮动制度
B
佣金的收费标准因交易品种、交易场所的不同而有所差异
C
证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的3‰
D
证券公司向客户收取的佣金无下限限制,可以实行0佣金
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
证券经纪商向客户收取的佣金(包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等) 不得高于证券交易金额的3‰, 也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。 具体标准如下:
(1)A股、证券投资基金每笔交易佣金不足5元的,按5元收取。
(2)B股每笔交易佣金不足1美元或5港元的,按1美元或5港元收取。
(3)国债现券、企业债(含可转换债券)、国债回购以及以后出现的新的交易品种,其交易佣金标准由证券交易所制定并报中国证监会和原国家计委备案,备案15天内无异议后实施。
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在我国设立有限责任公司,股东人数最多不能超过(  )个。-证券从业资格证题库
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证券公司进行柜台交易,应当与特定对手方或投资者签订柜台交易合同,合同的方式可以有()。 I.书面 II.口头 III.电子 IV.电话-证券从业资格证题库
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发生下列( )情形的,应当在国务院证券监督管理机构指定的报刊上公告,并按照规定将经营证券业务许可证交国务院证券监督管理机构注销。 Ⅰ 证券公司停止全部证券业务 Ⅱ 证券公司解散 Ⅲ 证券公司破产 Ⅳ 证券公司撤销境内分支机构-证券从业资格证题库
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证券公司持续合规状况的评价依据之一为()采取的刑事处罚措施。-证券从业资格证题库
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通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到(  )时,继续进行收购的,应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司的证券交易佣金收费标准的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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在诚信信息中,因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息效力期限为(  )年。-证券从业资格证题库
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证券公司应加强对境外分支机构的管理,如果《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理规引(试行)》要求比所驻国家或地区的相关规定更为严格,但所驻国家城地区法律禁止或限制境外分支机构实施该法规的。下列做法错误的是()-证券从业资格证题库
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下列关于基金财产债权债务独立性的意义的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司董事会对信息技术管理的有效性承担责任,履行下列职责()。 ①审议信息技术战略,确保与本公司的发展战略、风险管理策略、资本实力相一致 ②建立信息技术人力和资金保障方案 ③评估年度信息技术管理工作的总体效果和效率 ④中国证券业协会是从事证券基金业务活动的责任主体 ⑤公司章程规定的其他信息技术管理职责-证券从业资格证题库
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《证券法》的修订要点包括() ①全面推进证券发行注册制度 ②显著提高证券违法违规成本 ③完善投资者保护制度 ④进一步强化信息披露要求 ⑤完善证券交易制度 ⑥落实放管服 ⑦压实中介机构市场看门人法律职责 ⑧建立多层次 资本市场体系 ⑨强化监管执法和风险防控 ⑩扩大《证券法》的适用范围-证券从业资格证题库
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全国银行间市场债券交易采用的询价交易方式的交易步骤有(  )。 Ⅰ.自主报价Ⅱ.格式化询价Ⅲ.确认成交Ⅳ.格式化报价-证券从业资格证题库
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股份有限公司公开发行股票需要向证监会报送的材料有( )。 Ⅰ.公司章程Ⅱ.招股说明书Ⅲ.承销机构名称Ⅳ.营业执照-证券从业资格证题库
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《中华人民共和国公司法》规定,当出现(  )情形时,应当在两个月内召开临时股东大会。 Ⅰ.董事人数不足法定人数或公司章程所定人数的2/3时 Ⅱ.公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时 Ⅲ.持有公司股份l0%以上的股东请求时 Ⅳ.董事会认为必要时-证券从业资格证题库
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设立证券登记结算机构,需要具备的条件包括(  )。 Ⅰ.证券登记结算机构的名称中可不标明“证券登记结算” 字样。 Ⅱ.具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施 Ⅲ.自有资金不少于人民币2亿元 Ⅳ.国务院证券监督管理机构规定的其他条件-证券从业资格证题库
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根据《证券公司全面风险管理规范》,下列关于证券公司风险文化的说法,错误的有(  )  I.仅在总部推行稳健的风险文化  II.在分支机构推行保守的风险文化  III.形成与本公司相适应的风险管理理念  IV.形成与行业相适应的风险管理理念-证券从业资格证题库
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证券公司应当(  )。对证券经纪业务实施集中统一管理,防范公司与客户之间的利益冲突.切实履行反洗钱义务.防止出现损害客户合法权益的行为。-证券从业资格证题库
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设立基金管理公司,应当具备的条件有(  )。 Ⅰ.有符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程 Ⅱ.注册资本不低于3亿元人民币,且必须为实缴货币资本 Ⅲ.取得基金从业资格的人员达到法定人数 Ⅳ.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度-证券从业资格证题库
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下列主体中,做出的表彰、奖励、评比应记入奖励信息的有(  )。 Ⅰ.中国证券业协会 Ⅱ.中证资本市场发展监测中心有限责任公司 Ⅲ.中国证监会 Ⅳ.地方性证券协会-证券从业资格证题库
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沪港通和深港通的基本规则包括( )。Ⅰ.订单设计Ⅱ.订单修改Ⅲ.T+2交收制度Ⅳ.额度控制-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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