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[单选题]
期货交易出现同方向连续单边市等可能引发市场发生重大风险状况的情形,期货交易所可以采取强制减仓措施,属于()制度
A
强行平仓
B
涨跌停板
C
强制减仓
D
大户报告
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
1.强行平仓制度 对期货投资者存在违规超仓、未按规定及时追加交易保证金等违规行为或者交易所规定的其他情形的,期货交易所可以采取强行平仓措施。 2.涨跌停板制度 涨跌停板的幅度由期货交易所设定,期货交易所可以根据市场风险状况调整涨跌停板幅度。 3.强制减仓制度 期货交易出现同方向连续单边市等可能引发市场发生重大风险状况的情形,期货交易所可以采取强制减仓措施。 4.大户报告制度 期货投资者持有某品种合约的数量达到交易所规定的持仓报告标准时,应当按规定向交易所报告其资金、持仓量等情况。
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根据《公司债券发行与交易管理办法》,发行人存在以下( )情形时,债券受托管理人应当召集债券持有人会议。 Ⅰ.拟变更债券募集说明书的约定 Ⅱ.拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容 Ⅲ.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产 Ⅳ.发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开-证券从业资格证题库
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持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐总结报告书应当包括的内容有(  )。 Ⅰ.发行人的基本情况 Ⅱ.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价 Ⅲ.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 Ⅳ.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价-证券从业资格证题库
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按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五条的规定,公司因欺诈发行股票、债券,以下哪些选项中的情形应予立案追诉(  )。 ①利用募集的资金从事公司活动的 ②发行数额达到300万元的 ③转移或者隐瞒所募集资金的 ④伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的-证券从业资格证题库
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中国证券业协会发布的《融资融券业务交易风险揭示书必备条款》基本内容包含( )。 ①提示客户注意融资融券交易具有普通证券交易所具有的政策风险、市场风险、违约风险、系统风险等各种风险 ②提示客户在开户从事融资融券交易前,必须了解所在的证券公司是否具有开展融资融券业务的资格 ③提示客户在从事融资融券交易期间,如果其信用资质状况降低,证券公司会相应降低对其的授信额度 ④提示客户应妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码等资料-证券从业资格证题库
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客户申请开展融资融券业务时,需要开立的账户包括( )。 Ⅰ.信用证券账户Ⅱ.信用资金账户 Ⅲ.客户信用交易担保证券账户Ⅳ.信用交易证券交收账户-证券从业资格证题库
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按照《证券期货投资者适当性管理办法》经营机构向个人投资者销售产品或者提供服务时,应当了解投资者的信息可以不包括()-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,合伙人有下列()情形之一的,经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名。 ①未履行出资义务 ②因故意或者重大过失给合伙企业造成损失 ③执行合伙事务时有不正当行为 ④发生合伙协议约定的事由 ⑤合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行-证券从业资格证题库
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(  )可以对保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务的情况进行定期或不定期现场检查。-证券从业资格证题库
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未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行证券的,应给予的处罚有( )。 Ⅰ.责令停止发行 Ⅱ.退还所募资金并加算银行同期存款利息 Ⅲ.处以1万元以上30万元以下的罚款 Ⅳ.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告-证券从业资格证题库
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按照《证券公司监督管理条例》第五十七条的规定,证券公司从事( ),其客户的交易结算资金应当存放在( ),以每个客户的名义独立立户管理。-证券从业资格证题库
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基金销售费用包括( )。 Ⅰ.申购(认购)费 Ⅱ.销售服务费 Ⅲ.基金管理费 Ⅳ.赎回费 -证券从业资格证题库
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操纵证券、期货市场表现为利用资金、信息等优势或者滥用职权操纵市场、制造市场假象,影响证券、期货市场。下列选项中属于操纵证券、期货市场手段的是( )。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于基金管理人义务的是( )。 Ⅰ.负责基金投资于证券的清算交割 Ⅱ.及时、足额向基金持有人支付基金收益 Ⅲ.保存基金的会计账册记录15年以上 Ⅳ.计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值-证券从业资格证题库
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公开募集基金和非公开募集基金均可投资的品种包括()。 Ⅰ.股票 Ⅱ.债券 Ⅲ.委托贷款 Ⅳ.证券衍生品-证券从业资格证题库
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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定,中国证监会可以对保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人采取的监管措施包括()。 Ⅰ.监管谈话 Ⅱ.责令进行业务学习 Ⅲ.没收违法所得 Ⅳ.责令公开说明-证券从业资格证题库
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以下关于股票合并的说法正确的是( )。 Ⅰ.并股常见于高价股 Ⅱ.股票合并时将若干股票合并为1股 Ⅲ.并股后,流动性有可能提高,导致估值上调 Ⅳ.理论上,并股后,股东所持股票的市值不会发生变化-证券从业资格证题库
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经营机构向普通投资者销售产品应当告知的信息包含()。 I 可能直接导致超额收益的事项 II因经营机构的业务或财产状况变化影响客户判断的重要事由 III限制销售对象权利行使期限或者可解除合同期限等全部限制内容 IV投资者适当性匹配意见-证券从业资格证题库
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以现金支付收购价款的,应当在作出要约收购提示性公告的同时,将不少于收购价款总额的( )作为履约保证金,存入证券登记结算机构指定的银行。-证券从业资格证题库
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发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未有效配合保荐机构及其保荐代表人开展尽职调查和其他相关工作的,中国证监会可以责令改正,并对相关单位和责任人员采取监管谈话、重点关注、出具警示函、责令公开说明等监管措施。情节严重的,采取()个月到()个月内不接受相关单位及其控制的下属单位公开发行证券相关文件,对责任人采取认定为不适当人选等监管措施,或者釆取证券市场禁入的措施。-证券从业资格证题库
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基金客户服务中售前服务包括( )。 Ⅰ.介绍基金管理人投资运作情况,让客户充分了解基金投资的特点 Ⅱ.开展投资者风险教育 Ⅲ.推介符合适应性原则的基金 Ⅳ.介绍证券市场基础知识、基金基础知识,普及基金相关法律知识 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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