[单选题]
根据《证券公司次级债管理规定》,下列说法正确的有()。
Ⅰ 证券公司次级债券只能以非公开方式发行
Ⅱ 长期次级债可按一定比例计入净资本,到期期限在3、2、1年以上的,原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本
Ⅲ 长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的100%
Ⅳ 短期次级债原则上按照30%的比例计入净资本
Ⅴ 证券公司借入或发行次级债,应当自完成之日起(分期发行的,于每期发行完成之日起)5个工作日内,向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件
  • A
    Ⅳ、Ⅴ
  • B
    Ⅱ、Ⅲ
  • C
    Ⅱ、Ⅴ
  • D
    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E
    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案:C 学习难度:

题目解析:

Ⅰ项,《证券公司次级债管理规定》第8条规定,证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所(以下统称交易场所)依法向机构投资者发行、转让。次级债券发行或转让后,证券公司应在中国证券登记结算有限责任公司或中国证监会认可的其他登记结算机构(以下统称登记结算机构)办理登记。证券公司在银行间市场发行次级债券,应事先经中国证监会认可,并遵守银行间市场的相关规定。
Ⅱ、Ⅳ两项,根据第4条规定,长期次级债可按一定比例计入净资本,到期期限在3、2、1年以上的,原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。
Ⅲ项,第7条第3项规定,借入或发行次级债数额应符合以下规定:1、长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%;2、净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
Ⅴ项,根据第9条规定,证券公司借入或发行次级债,应当自完成之日起(分期发行的,于每期发行完成之日起)5个工作日内,向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件。
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