年有效利率又称年实际利率，其计算公式为：i＝[1＋（r/m）]m－1，其中m为一年内计息次数。则甲的年实际利率为：i1＝（1＋7.12%/4）4－1＝7.31%；乙的年实际利率为：i2＝（1＋7%/4）4－1＝7.19%；丙的年实际利率为：i3＝（1＋7%/12）12－1＝7.22%；丁的年实际利率为：i4＝（1＋7%/2）2－1＝7.12%。则本题中，贷款利率最小的方案是丁方案。