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[单选题]
根据《证券基金经营机构信息技术管理办法》,以下关于证券公司提供信息技术服务符合规定的有()。
Ⅰ.证券公司可以在安全、合规的前提下为子公司提供机房、通信网络及其他信息技术技术设施
Ⅱ.证券公司可以协助子公司开展相关运维工作
Ⅲ.证券公司可以设立信息技术专业子公司,为母公司提供信息技术服务
Ⅳ.证券公司设立的信息技术专业子公司不得为其他金融机构提供信息技术服务
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
证券公司可以在安全、合规的前提下为子公司提供机房、通信网络及其他信息技术基础设施,并协助开展相关运维工作。
证券公司为其子公司提供信息技术服务的,应当充分评估信息技术基础设施的支撑能力与冗余程度,并与子公司签订服务协议,明确合作双方的权利义务, 以及建立日常协作、业务隔离和应急管理机制,防范基础设施共用产生的新增风险。
证券公司可以设立信息技术专业子公司,为母公司提供信息技术服务。
信息技术专业子公司经中国证监会备案后可为其他金融机构提供信息技术服务。
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( )是指证券交易所、期货交易所、证券公司等金融机构的从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员,利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息,违反规定,从事与该信息相关的证券、期货交易活动,或者明示、暗示他人从事相关交易活动。-证券从业资格证题库
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下列关于公司公开发行新股的条件,说法不正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司风险控制指标无法达标,严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的,中国证监会可以区别情形,对其采取下列措施(  )。 ①责令停业整顿 ②指定其他机构托管、接管 ③撤销经营证券业务许可 ④撤销 ⑤限制业务活动 ⑥认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选-证券从业资格证题库
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证券公司合规部门中具备3年以上()等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的1.5%,且不得少于5人。 Ⅰ 金融 Ⅱ 法律 Ⅲ 会计 Ⅳ 信息技术-证券从业资格证题库
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下列功能属于“荐股软件”功能的有( )。 1.预测某证券的价格走势 Ⅱ.建议买入某证券 Ⅲ.建议某天买入某证券 Ⅳ.提供某证券的投资分析建议-证券从业资格证题库
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证券公司应当制定合规管理的基本制度,经(  )审议通过后实施。-证券从业资格证题库
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根据《证券经纪人执业规范(试行)》,证券经纪人应在《证券经纪人管理暂行规定》和所服务证券公司授权的范围内执业,除不得有《证券经纪人管理暂行规定》禁止的行为外,也不得有的行为有()。 ①以所服务证券公司或证券营业部的名义,与客户或他人签订任何合同、协议 ②指导客户在相关合同、协议、文件等资料上签字 ③在执业过程中索取或收受客户款项和财物 ④向客户提供非由所服务证券公司统一提供的研究报告及与证券投资有关的信息、证券类金融产品宣传推介材料及有关信息-证券从业资格证题库
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中国证监会根据审慎监管的原则,可以提高对行业重要性证券公司的合规管理要求,并可以釆取()等方式加强合规监管。 ①增加现场检查频率②强化合规负责人任职监管 ③委托外部专业机构协助开展工作④监管谈话-证券从业资格证题库
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下列各项中,属于证券市场行业自律规则的有() I.中国银行业协会制定的自律规则 II.中国证券业协会制定的自律规则 III.证券交易所制定的自律规则 IV.中国证券登记结算有限责任公司制定的自律规则-证券从业资格证题库
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根据《期货交易管理条例》,期货公司接受客户委托为其进行期货交易,应当事先向客户出示()经客户签字确认后,与客户签订书面合同。-证券从业资格证题库
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下列不属于认定信息披露违法责任人员责任大小因素的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列属于操纵证券期货市场行为的有( )。 Ⅰ 利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或数量 Ⅱ 在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量 Ⅲ 与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量的 Ⅳ 单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势,操纵证券交易价格或数量-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司合规负责人的说法,不正确的是( )。-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,擅自公开或者变相公开发行证券的,应当退还所募资金并()-证券从业资格证题库
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下列不属于有限责任公司的出资证明书应当载明的事项的是( )。-证券从业资格证题库
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下列关于合伙企业特征的说法、错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司风险控制指标报告相关要求说法正确的是()。 ①证券公司应当至少每1年经董事会签署确认,向公司全体股东报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况 ②证券公司应当在每月结束之日起7个工作日内,向中国证监会及其派出机构报送月度风险控制指标监管报表 ③证券公司的净资本等风险控制指标与上月相比发生不利变化超过20%的,应当在该情形发生之日起3个工作日内,向中国证监会及其派出机构报告,说明基本情况和变化原因 ④证券公司应当至少每半年经主要负责人、首席风险官签署确认后,向公司全体董事报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况-证券从业资格证题库
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下列关于证券投资基金特点的陈述,正确的是( )。 Ⅰ.独立托管 Ⅱ.风险固定 Ⅲ.集合理财 Ⅳ.组合投资-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司可以在区域股权市场开展的业务有(  )。 ①推荐企业挂牌 ②开展区域性股权市场业务过程的内幕交易 ③为合格投资者提供企业研究报告和尽职调查信息 ④推荐企业展示-证券从业资格证题库
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证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的,派出机构应当责令公司限期改正,在(  )个工作日制定并报送整改计划,整改期限最长不超过(  )个工作日。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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