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[单选题]
某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则,该公司应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构的情形有( )。
Ⅰ 该公司召开季度总经理办公会
Ⅱ 该公司监事王某被上海证券交易所出具监管关注函
Ⅲ 该公司拟与持有该公司5%股份的私募基金管理机构共同设立并购基金
Ⅳ 该公司拟新聘请一名独立董事
Ⅴ 该公司拟用现金进行利润分配
A
Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:
E
学习难度:
题目解析:
【考点】保荐业务管理;
【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020年修订)第55条规定,发行人有下列情形之一的,应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构:①变更募集资金及投资项目等承诺事项;②发生关联交易、为他人提供担保等事项;③涉及重大诉讼、资产发生重大损失;④公司财务状况及生产经营的外部条件发生重大变化;⑤重大投资行为和重大购置资产的决定;⑥股东及董事、监事、高级管理人员的变动;⑦召开董事会、监事会、股东大会;⑧履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项;④发生违法违规行为或者其他重大事项;⑤中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他事项。
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根据《上市公司证券发行管理办法》的规定,分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,赋予债券持有人()的权利。-证券从业资格证题库
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下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有()。 Ⅰ 上市公司员工对本公司进行收购应适用管理层收购的审议程序 Ⅱ 上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1/2 Ⅲ 上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 Ⅳ 管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,须经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过 Ⅴ 独立董事就管理层收购发表意见前,可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告-证券从业资格证题库
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关于上市公司发行可转换债券,以下说法正确的有()。 Ⅰ.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票 Ⅱ.募集说明书可以约定回售条款,规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司 Ⅲ.募集说明书可以约定赎回条款,规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券 Ⅳ.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价-证券从业资格证题库
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根据《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号文)关于利润表调整的事项,说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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甲公司公开发行股票并在创业板上市,根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》,关于风险因素披露的说法正确的有()。 Ⅰ 风险因素中不得包含发行人竞争优势及类似表述 Ⅱ 一项风险因素可以描述多个风险 Ⅲ 发行人披露风险因素时,应针对风险的实际情况,使用恰当的标题概括描述其风险点,不得使用模糊表述 Ⅳ 发行人应当遵循时间先后原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素 Ⅴ 发行人应尽量对风险因素作定量分析,无法进行定量分析的,应有针对性地作出定性描述-证券从业资格证题库
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以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有( )。 Ⅰ.保荐机构持有发行人8%的股份 Ⅱ.保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份 Ⅲ.保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份 Ⅳ.发行人持有保荐机构8%的股份-证券从业资格证题库
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根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,下列关于创业板公司信息披露的说法,正确的是( )。 Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺 Ⅱ.发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露 Ⅲ.发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章 Ⅳ.保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查,并在核查意见上签名、盖章-证券从业资格证题库
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属于职工薪酬范围的有(  )。 Ⅰ 企业以自己的产品发放给职工作为福利 Ⅱ 企业租赁房屋供职工无偿居住 Ⅲ 个人储蓄性养老保险 Ⅳ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿 -证券从业资格证题库
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企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有()。 Ⅰ 可转换公司债券转换为股份时可能支付的现金 Ⅱ 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 Ⅲ 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 Ⅳ 稀释性潜在优先股转换时将产生的所得税-证券从业资格证题库
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新三板某挂牌公司股东人数超过200人,拟向中国证监会报送定向发行申请文件,下列属于定向发行申请文件的有()。 Ⅰ 定向发行说明书 Ⅱ 主办券商定向发行推荐工作报告 Ⅲ 法律意见书 Ⅳ 本次股票发行的验资报告 Ⅴ 本次股票发行的募集资金三方监管协议-证券从业资格证题库
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关于证券公司短期融资券的说法正确的是( )。 Ⅰ.期限在365天以内 Ⅱ.短期融资券余额不得超过净资产的50% Ⅲ.只在银行间债券市场发行 Ⅳ.可以同时在银行间债券市和证券交易所市场交易-证券从业资格证题库
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甲公司为上交所上市公司,下列人员中,可以担任甲公司独立董事的是(  )。-证券从业资格证题库
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甲公司同一控制下取得乙公司60%股权,乙公司本身也有子公司,乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万,合并报表所有者权益合计3300万,公允价值3500万,问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。-证券从业资格证题库
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根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》,上市公司应当在董事会作出决议后()内,披露董事会决议等相关公告,同时披露向特定对象发行优先股募集说明书草案。-证券从业资格证题库
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下列关于或有事项的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.或有资产和或有负债均不确认 Ⅱ.当或有资产可能给企业带来经济利益时,则应在会计报表附注中披露 Ⅲ.或有资产一般不应在会计报表附注中披露,但当或有资产很可能给企业带来经济利益时,则应在会计报表附注中披露 Ⅳ.一桩经济案件,若企业有98%的可能性获得补偿100万元,则企业就应将其确认为资产-证券从业资格证题库
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根据《上海证券交易所股票上市规则》,下列关于上交所上市公司停复牌的说法,正确的有(  )。 Ⅰ 上市公司财务会计报告被出具非标准无保留审计意见,上交所自公司披露定期报告之日起,对公司股票实施停牌,直至公司按规定作出纠正后复牌 Ⅱ 公司未在法定期限披露季度报告的,公司股票应当停牌,直至公司披露季度报告的当日开市时复牌 Ⅲ 上市公司财务会计报告因存在重大会计差错,被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正的,公司股票应当停牌,直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌 Ⅳ 上市公司被有关部门调查的,公司股票应当停牌,直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌 Ⅴ 上市公司因收购人履行要约收购义务,要约收购期满至要约收购结果公告前,公司股票及其衍生品种应当停牌。-证券从业资格证题库
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甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元,其中5000元为利息,票面年利率为4%。由于乙公司资金周转困难,不能偿付,经双方协商于2016年1月进行债务重组,甲公司同意将债务本金减至3万元,免去债务人所欠的全部利息,将利率从4%降到2%,并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为(  )元。 -证券从业资格证题库
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根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行)》,发行人申请公开发行股票,应当符合的规定有()。 Ⅰ.最近一年财务会计报告无虚假记载 Ⅱ.具备健全且运行良好的组织机构 Ⅲ.具有持续经营能力 Ⅳ.财务状况良好 Ⅴ.依法规范经营-证券从业资格证题库
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下列关于每股收益的说法不正确的是(  )。 -证券从业资格证题库
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下列属于非货币性资产交换的有( )。 Ⅰ.以其他应收款换入投资性房地产 Ⅱ.以持有至到期债券投资换入固定资产 Ⅲ.以交易性金融资产换入长期股权投资 Ⅳ.以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换入一批存货-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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