下列属于工作底稿内容的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录 Ⅱ 保荐代表人为保荐项目建立的尽职调查日志 Ⅲ 保荐机构尽职调查过程中获取的资料 Ⅳ 发行过程中的询价记录 -证券从业资格证题库-在线考试题库网

[单选题]

下列属于工作底稿内容的有（）。
Ⅰ 保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录
Ⅱ 保荐代表人为保荐项目建立的尽职调查日志
Ⅲ 保荐机构尽职调查过程中获取的资料
Ⅳ 发行过程中的询价记录

A
Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
B
Ⅰ Ⅱ Ⅳ
C
Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D
Ⅰ Ⅱ Ⅲ

正确答案：A 学习难度：

题目解析：

以上选项均为工作底稿的内容。

查看正确答案与解析

上一题下一题

证券从业资格证相关问题直击灵魂考点，一一破解查看更多

以下关于股东权利的说法正确的有（&emsp;&emsp;）。 -证券从业资格证题库查看答案
以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 Ⅱ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 Ⅲ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 Ⅳ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 -证券从业资格证题库查看答案
根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20% Ⅱ 网上投资者有效申购倍数超过100倍、低于150倍（含）的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40% Ⅲ 网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后无锁定期网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10% Ⅳ 网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行 Ⅴ 网上投资者申购数量低于网上初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行-证券从业资格证题库查看答案
下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。-证券从业资格证题库查看答案
关于或有事项，以下处理正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 2012年12月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为90％，赔偿金额在300～400万之间，且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出日为2013年3月31日，2013年3月30日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿500万元，则甲公司2012年度的财务报表中应调减预计负债350万元，调增其他应付款500万元，同时调增营业外支出150万元 Ⅱ 2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为51％，若败诉，需赔偿300万元，乙公司没有确认预计负债，2013年2月，乙公司收到法院判决．应赔偿500万元，则乙公司直接在当月(2013年2月)确认营业外支出500万元 Ⅲ 2012年8月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预计了200万预计负债，2012年9月，丙公司收到法院判决，应赔偿300万元，则丙公司应冲减2012年8月的营业外支出200万元，计入2012年9月营业外支出300万元 Ⅳ 2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为可能败诉，但败诉需赔偿的具体金额无法确认，乙公司没有确认预计负债，2013年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在2013年2月确认营业外支出500万元 -证券从业资格证题库查看答案
A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。-证券从业资格证题库查看答案
下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 应收账款属于非货币性资产 Ⅱ 无形资产属于非货币性资产 Ⅲ 甲公司以420万元的持有至到期债券投资与乙公司公允价值为400万元的无形资产进行交换，乙公司支付补价20万元，该事项属于非货币性资产交换 Ⅳ 丙公司以公允价值75万元的电子设备换取一辆小汽车，同时支付补价25万元 -证券从业资格证题库查看答案
上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时，应当召开债券持有人会议。（） Ⅰ 拟变更募集说明书的约定 Ⅱ 发行人信用评级上调 Ⅲ 担保物发生重大变化 Ⅳ 发行人不能按期支付本息 Ⅴ 发行人申请破产-证券从业资格证题库查看答案
下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。 Ⅰ 评估的整体层面的重大错报风险 Ⅱ 被审计单位管理层的配合程度 Ⅲ 函证信息与特定认定的相关性 Ⅳ 被询证者的客观性 Ⅴ 实施除函证以外的其他审计程序-证券从业资格证题库查看答案
根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 并购重组申请人在审核委员会表决结果公示后向中国证监会提出申诉意见，中国证监会组织召开专家咨询委会议。根据会议意见，决定是否驳回申诉或者重新提交并购重组委会议审核 Ⅱ 并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，以书面形式提出异议后，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上不由原并购重组委委员审核 Ⅲ 在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核 Ⅳ 上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务，进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请。重新提交并购重组委审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核-证券从业资格证题库查看答案
关于要约收购，下列说法正确的有（&emsp;&emsp;）。 -证券从业资格证题库查看答案
下列关于每股收益的说法不正确的是（&emsp;&emsp;）。 -证券从业资格证题库查看答案
以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（&emsp;&emsp;）。-证券从业资格证题库查看答案
甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（）。-证券从业资格证题库查看答案
在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 甲持股3％ Ⅱ 乙持股2％与丙持股1．5％联合提出 Ⅲ 董事会 Ⅳ 监事会 -证券从业资格证题库查看答案
以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（　　）。 Ⅰ．闲置募集资金暂时补流 Ⅱ．超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款 Ⅲ．上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目 Ⅳ．上市公司取消原募集资金项目，实施新项目-证券从业资格证题库查看答案
甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4％。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（&emsp;&emsp;）万元。-证券从业资格证题库查看答案
以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。 Ⅰ 定向发行的证券公司债券 Ⅱ 中小非金融企业集合票据 Ⅲ 中小企业私募债券 Ⅳ 超短期融资券-证券从业资格证题库查看答案
下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 上市公司更正已公开披露的定期报告，应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息 Ⅱ 上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正，应聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计 Ⅲ 上市公司对3年以前财务信息作出更正，且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响，可以免于披露 Ⅳ 如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明 Ⅴ 如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告，公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明-证券从业资格证题库查看答案
甲公司2016年1月1日购入乙公司80％股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元．无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 2017年度少数股东损益为0 Ⅱ 2016年度少数股东损益为400万元 Ⅲ 2017年I2月31日少数股东权益为0 Ⅳ 2017年12月31日股东权益总额为5925万元 -证券从业资格证题库查看答案