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[单选题]
下列关于证券账户的开立与管理的说法,正确的有( )。
I 证券账户的设立是证券登记结算公司的职能
II 证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户,应当自开户之日起5个交易日内报证券交易所备案
III 证券公司在为客户开立证券账户,应当对客户申报的姓名或名称、身份的真实性进行审查
IV 同一客户开立的资金账户的姓名或者名称可以不一致,证券公司应当对其进行分类管理
A
I、III
B
II、III、IV
C
I、III、IV
D
I、II、IV
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户,应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案,II项错误;同一客户开立的资金账户和证券账户的姓名或者名称应当一致,IV项错误。
为客户开立证券账户,应当按照证券账户管理规则,对客户申报的姓名或者名称、身份的真实性进行审查。同一客户开立的资金账户和证券账户的姓名或者名称应当一致。
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证券公司董事会负责审议本公司的信息技术管理目标,对信息技术管理的有效性承担责任,履行的职责包括( )。①审议信息技术战略,确保与本公司的发展战略、风险管理策略、资本实力相一致②公司章程规定的其他信息技术管理职责③建立信息技术人力和资金保障方案④评估年度信息技术管理工作的总体效果和效率-证券从业资格证题库
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根据《证券期货投资者适当性管理办法》,适当性管理主要分为(  ) Ⅰ.全面了解客户 Ⅱ.投资者交易行为管理 Ⅲ.对产品或服务分级 Ⅳ.适当性匹配-证券从业资格证题库
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期货投资咨询人员申请取得期货投资咨询从业资格必须具有从事期货业务( )年以上的经历。-证券从业资格证题库
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下列有关合伙企业的说法,正确的有()。 ①合伙人已不具备法定人数满30天,应当解散 ②普通合伙人转变为有限合伙人的,对其作为普通合伙人期间发生的债务承担无限连带责任 ③普通合伙人和有限合伙人的相互转变,应当经合伙人过半数同意 ④自合伙企业解散事由出现之日起15日内未确定清算人的,合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人-证券从业资格证题库
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证券公司承销未经核准擅自公开发行的证券的,可采取的处罚措施有(  )。 Ⅰ.责令停止承销 Ⅱ.没收全部财产 Ⅲ.撤销直接负责的主管人员的任职资格或者证券从业资格 Ⅳ.给投资者造成损失的,应当与发行人承担连带赔偿责任-证券从业资格证题库
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关于非交易过户的说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券法法律体系的组成包括: ①法律:包括《证券法》和《公司法》 ②行政法规 ③部门规章及规范性文件 ④证券交易所、中国证券业协会等制定的自律性规则-证券从业资格证题库
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证券公司经营管理主要负责人应履行的合规管理职责包括( )。 Ⅰ.评估合规管理有效性 Ⅱ.主动在日常经营过程中倡导合规经营理念 Ⅲ.组织制定公司规章制度 Ⅳ.建立与合规负责人的直接沟通机制-证券从业资格证题库
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以下关于融资融券业务的决策授权体系错误的有(  )。 ①由部门负责人确定融资融券业务的总规模 ②业务决策机构确定对具体客户的授信额度 ③业务执行部门确定单一客户的授信额度 ④分支机构可自行决定客户的开户、保证金收取-证券从业资格证题库
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证券公司应当保存的交易记录包括关于() ①每笔交易的数据信息 ②业务凭证 ③账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同 ④其他资料-证券从业资格证题库
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客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的,客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的,证券公司应采取的措施错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,不属于合伙企业财产定义范畴的是(  )。-证券从业资格证题库
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关于基金服务机构的法律责任,下列选项中正确的有()。 ①基金销售机构未向投资人充分揭示投资风险并误导其购买与其风险承担能力不相当的基金产品的,处10万元以上30万元以下罚款 ②基金销售机构未向投资人充分揭示投资风险并误导其购买与其风险承担能力不相当的基金产品的,处5万元以上10万元以下罚款 ③基金销售支付机构未按照规定划付基金销售结算资金的,处10万元以上30万元以下罚款 ④基金销售支付机构未按照规定划付基金销售结算资金的,处5万元以上10万元以下罚款-证券从业资格证题库
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期货公司不得接受其委托为其进行期货交易的单位或个人有(  )。 Ⅰ.国家机关Ⅱ.期货交易所的工作人员 Ⅲ.未能提供开户证明材料的单位和个人Ⅳ.证券、期货市场禁止进入者-证券从业资格证题库
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独立董事与其他董事任期相同,连任时间不得超过(  )年。-证券从业资格证题库
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发行人出现下列()情形,全国股转公司可以视情节轻重,对保荐机构、保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。-证券从业资格证题库
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下列关于绩效考核和激励机制的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司合并、分立的,涉及客户权益的重大资产转让应当经具有证券相关业务资格的( )评估。-证券从业资格证题库
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合格境内机构投资者开展境外证券投资业务时,应当由具有证券基金托管资格的银行负责资产托管业务。托管人可以委托符合条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务。其中一个条件是:最近一个会计年度实收资本不少于( )亿美元或等值货币或托管资产规模不少于( )亿美元或等值货币。-证券从业资格证题库
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证券公司及其从业人员违反《区域性股权市场自律管理与服务规范》、中国证券业协会将视情节轻重采取的措施是()-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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