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[单选题]
首次公开发行股票时,发行人和主承销商可以自主协商确定的有( )。
Ⅰ 参与网下询价投资者的条件
Ⅱ 有效报价条件
Ⅲ 配售原则
Ⅳ 配售方式
A
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
【考点】首次公开发行股票定价与配售;
【解析】《证券发行与承销管理办法》(2018年修订)第8条规定,首次公开发行股票时,发行人和主承销商可以自主协商确定参与网下询价投资者的条件、有效报价条件、配售原则和配售方式,并按照事先确定的配售原则在有效申购的网下投资者中选择配售股票的对象。
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根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有()。 Ⅰ 上市公司重大资产重组预案 Ⅱ 董事会决议 Ⅲ 独立董事的意见 Ⅳ 财务顾问报告 Ⅴ 法律意见书-证券从业资格证题库
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某可转换债券的面值为1000元,转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元,可转债的市场价格为1100元,则下列说法正确的有( )。 Ⅰ.转换贴水率2.2770 Ⅱ.转换平价44元 Ⅲ.转换升水率2.22%Ⅳ.转换价值1125元-证券从业资格证题库
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某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任( )。 Ⅰ.非上市公众公司的董事长 Ⅱ.上市公司的控股股东 Ⅲ.上市公司的财务总监 Ⅳ.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师-证券从业资格证题库
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关于有限责任公司股东出资的说法,正确的有()。 Ⅰ.股东可以货币出资 Ⅱ.股东可以实物出资 Ⅲ.股东可以用土地使用权出资 Ⅳ.股东可以用知识产权出资-证券从业资格证题库
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甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元/辆,另收取优质费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()。-证券从业资格证题库
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2016年10月8日,甲公司与培训机构签订培训协议,支付1万股公司股份,请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训,2016年10月8日公司股价为每股100元,培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股,培训机构培训费市场价格为110万元,则为员工进行的培训费的计量金额为(  )。 -证券从业资格证题库
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新三板挂牌公司出现下列哪些情形时,全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示,在公司股票简称前加注标识并公告。() Ⅰ 最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告 Ⅱ 最近一个会计年度经审计的净利润为负值 Ⅲ 最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值 Ⅳ 向全国股份转让系统公司主动申请终止挂牌 Ⅴ 向中国证监会申请公开发行股票并在证券交易所上市-证券从业资格证题库
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根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》,对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件,说法正确的有(  )。 Ⅰ 该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元,或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% Ⅱ 用于交换的股票在提出发行申请时为无限售条件股份,且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 Ⅲ 用于交换的股票在本次可交换公司债券提出发行申请前,不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 Ⅳ 用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前,不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形-证券从业资格证题库
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因突发性事件而影响证券交易的正常进行时,证券交易所可以采取()。 Ⅰ 休市 Ⅱ 技术性停牌 Ⅲ 连续停牌 Ⅳ 政策性停牌 Ⅴ 临时停市-证券从业资格证题库
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以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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属于职工薪酬范围的有(  )。 Ⅰ 企业以自己的产品发放给职工作为福利 Ⅱ 企业租赁房屋供职工无偿居住 Ⅲ 个人储蓄性养老保险 Ⅳ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿 -证券从业资格证题库
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发行人提交首次公开发行股票申请文件后,需要中止审查的情形有(  )。 Ⅰ 发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新 Ⅱ 发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾 Ⅲ 保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动,尚未解除 Ⅳ 负责本次发行的保荐代表人发生变更 -证券从业资格证题库
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(  )是指在信贷资产证券化过程中,因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。 -证券从业资格证题库
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以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有( )。 Ⅰ.首次公开发行股票并上市 Ⅱ.上市公司非公开发行股票 Ⅲ.上市公司发行分离交易可转换公司债券 Ⅳ.上市公司公开发行公司债券-证券从业资格证题库
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下列关于可转换债券价值的说法,正确的有()。 Ⅰ 当可转换债券作为不具有转股选择权的一种证券的价值时,一般不高于市场价值 Ⅱ 标的股票每股市场价格与转换比例的乘积,一般不高于市场价值 Ⅲ 理论价值指可转换债券转股前的利息收入和转股时的转换价值按票面利率折算的现值 Ⅳ 市场价值就是可转换债券的市场价格-证券从业资格证题库
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要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款( )。 Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券 Ⅱ.上市交易时间还有25天的债券 Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权 Ⅳ.上市公司发行的新股-证券从业资格证题库
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下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是()。 Ⅰ.以资本公积转增资本 Ⅱ.增发新股 Ⅲ.向股东支付已宣告分派的现金股利 Ⅳ.以盈余公积弥补亏损-证券从业资格证题库
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国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是( )。 Ⅰ.查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户 Ⅱ.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖 Ⅲ.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助 Ⅳ.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存-证券从业资格证题库
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上市公司不得以下列哪些方式,将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。() Ⅰ 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用 Ⅱ 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款 Ⅲ 委托控股股东及其他关联方进行投资活动 Ⅳ 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票 Ⅴ 代控股股东及其他关联方偿还债务-证券从业资格证题库
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根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》,下列情形中,科创板上市公司不得披露高送转方案的是()。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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