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[单选题]
招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏,以下主体承担责任的说法正确的有( )。
Ⅰ.发行人承担赔偿责任
Ⅱ.发行人董监高承担连带责任,可以证明自己无过错的除外
Ⅲ.保荐机构承担连带责任,能够证明自己无过错的除外
Ⅳ.实际控制人有过错的,承担连带责任
A
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C
Ⅰ.Ⅳ
D
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
《证券法》第六十九条:发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料,有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
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上市公司推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的(  )。-证券从业资格证题库
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甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日,实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有(  )。 Ⅰ 3月1日发现2015年10月一项固定资产尚未入账 Ⅱ 4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同 Ⅲ 2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议是甲公司与丁公司于2016年1月5日签订 Ⅳ 3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼是甲公司2015年的未决诉讼,甲公司已于2015年末确认预计负债600万元 -证券从业资格证题库
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下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前,变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中,正确的有()。 Ⅰ.更换律师事务所的,主承销商应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务 Ⅱ.更换主承销商的,应重新履行申报程序,并重新办理公司申请文件的受理手续 Ⅲ.发审会后不允许更换主承销商 Ⅳ.更换会计师事务所的,换后的会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告,出具新的专业报告-证券从业资格证题库
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根据《深圳证券交易所关于北京证券交易所上市公司向创业板转板办法(试行)》,符合相关发行条件的转板公司申请转板应当满足的条件有()。 Ⅰ 董事会审议通过转板相关事宜决议公告日前六十个交易日(不包括股票停牌日)通过竞价交易方式实现的股票累计成交量不低于1000万股 Ⅱ 公司股本总额超过4亿元的,社会公众持股的比例达到10%以上 Ⅲ 股本总额不低于3000万元 Ⅳ 股东人数不少于500人-证券从业资格证题库
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根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时,可以行使特别表决权的事项是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定》,主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有(  )。 Ⅰ 主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司百分之七以上的股份,或者是其前五名股东之一 Ⅱ 主办券商前十名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前五名股东之一 Ⅲ 申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商百分之七以上的股份,或者是其前五名股东之一 Ⅳ 主办券商以做市目的直接持有申请挂牌公司百分之十的股份-证券从业资格证题库
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某企业当期净利润为800万元,投资收益为80万元,与筹资活动有关的财务费用为45万元,经营性应收项目增加60万元,经营性应付项目减少30万元,固定资产折旧为35万元,无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。-证券从业资格证题库
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在证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()。-证券从业资格证题库
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中小板某上市公司筹划现金收购一家知名国有医药研发公司,在市场出现传闻时,公司及时披露了相关临时公告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》,公司应当持续披露的收购事项进展情况有(  )。 Ⅰ 董事会就收购事项作出决议 Ⅱ 公司与该医药研发公司的股东签署《股权转让意向协议书》 Ⅲ 转让事项获得该医药研发公司的实际控制人(国资委)批准 Ⅳ 由于资金安排有问题,公司需要逾期10天支付股权转让款-证券从业资格证题库
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根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,上市公司向不特定合格投资者公开发行股票的,发行价格应当不低于公告招股意向书前()个交易日或者前()个交易日公司股票均价。-证券从业资格证题库
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以下关于现金分红的说法正确的有(  )。 Ⅰ 上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序 Ⅱ 上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的,现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80% Ⅲ 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明 Ⅳ 上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的,应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过 -证券从业资格证题库
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以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有(  )。 -证券从业资格证题库
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下列事项中,上交所上市公司债券发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告的有()。 Ⅰ 发行人股权结构或者生产经营状况发生重大变化 Ⅱ 发行人放弃债权或者财产,导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失 Ⅲ 发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅳ 债券信用评级发生变化 Ⅴ 发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%-证券从业资格证题库
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投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份,但未成为该上市公司的第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括(  )。 Ⅰ 持股目的 Ⅱ 投资人及其一致行动人的姓名、住所 Ⅲ 上市公司的名称,股票的种类、数量、比例 Ⅳ 持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票岛简要情况 -证券从业资格证题库
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某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事,候选人为3人,分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票,投票时刘某投了张某5000票赞成票,则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为()票。-证券从业资格证题库
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下列关于上市公司利润分配的说法正确的是()。 Ⅰ 公司应当以现金形式向优先股东支付股息,在完全支付约定股息之前,不得向普通股股东分配利润 Ⅱ 公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金,公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取 Ⅲ 公司可将包括资本公积金在内的公积金用于弥补公司的亏损,扩大公司的生产经营或者转为增加公司资本 Ⅳ 法定公积金转为注册资本时,所留存的该项公积金不得少于转赠后公司注册资本的25% Ⅴ 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在按规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损-证券从业资格证题库
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下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法,正确的有()。 Ⅰ 绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至70% Ⅱ 发行PPP项目专项债券,允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金 Ⅲ 资产负债率为80%时,核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其它公司信用类产品的规模 Ⅳ 鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券 Ⅴ 鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券-证券从业资格证题库
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甲上市公司发行可转换公司债券,其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中,错误的有(  )。 Ⅰ 某担保公司为甲公司可转债发行提供担保,但担保范围只限于债券的本金 Ⅱ 设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值不低于担保金额 Ⅲ 甲公司发行可转债,应按要求提供担保 Ⅳ 某担保公司为甲公司可转债发行提供担保,担保方式为一般保证担保 -证券从业资格证题库
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首次公开发行股票并上市的公司,以下情形对其独立性不构成实质影响的是(  )。 -证券从业资格证题库
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上市公司的下列事项,需股东大会以特别决议通过的有(  )。 Ⅰ 股权激励计划 Ⅱ 为资产负债率超过70%的担保对象提供担保 Ⅲ 公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30% Ⅳ 公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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